Бюджет коммерческих и управленческих расходов

№ п/п

Показатель

Квартал

Итого

I

II

III

IV

1

Переменные коммерческие и

управленческие расходы на ед. продукции, руб.

X

X

X

X

2

Прогнозные переменные расходы, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

3

Постоянные коммерческие

и управленческие расходы, руб.:

Y

Y

Y

Y

Y

4

Реклама

X

X

X

X

Y

5

Страхование

X

X

X

X

Y

6

Заработная плата

X

X

X

X

Y

7

Аренда

X

X

X

X

Y

8

Налоги

X

X

X

X

Y

9

Общие прогнозные коммерческие

и управленческие расходы, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

№ п/п

Показатель

Квартал

Итого

I

II

III

IV

1

Денежные средства на начало

прогнозного периода, руб.

Z

Z

Z

Z

Z

2

Поступления от покупателей, руб.

Z

Z

Z

Z

Y

3

Итого денежных средств в наличии, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

Выплаты:

4

Основные производственные материалы, руб.

Z

Z

Z

Z

Y

5

Оплата труда производственных рабочих, руб.

Z

Z

Z

Z

Y

6

Производственные накладные расходы, руб.

Z

Z

Z

Z

Y

7

Коммерческие и управленческие расходы, руб.

Z

Z

Z

Z

Y

8

Закупка оборудования, руб.

X

X

X

X

Y

9

Налог на прибыль, руб.

Z

Z

10

Итого выплат, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

11

Излишки (дефицит) денежных средств, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

Финансирование:

12

Кредитование, руб.

X

X

X

X

Y

13

Погашение долгов, руб.

Y

Y

Y

Y

14

Проценты, руб.

Y

Y

Y

Y

15

Итого финансирование, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

16

Денежные средства на

конец прогнозного периода, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

17

Годовая ставка процента за банковский кредит, %

X

Этап XII. Построение прогнозного отчета о прибылях и убытках (табл. 3.12)

Ввести ставку налогообложения прибыли

Таблица 3.12

Прогнозный отчет о прибылях и убытках

Этап XIII. Построение прогнозного баланса (табл. 3.13)

Таблица 3.13

Прогнозный баланс

руб.