МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
СЕРВИСА И ЭКОНОМИКИ
Институт экономики и управления предприятиями сервиса Кафедра «Финансы и кредит»
Г.В. Гиоев
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ
Методические указания по выполнению курсовой и контрольной работы
для студентов (квалификация (степень) «магистр»)
по направлению подготовки 080100.68 «Экономика»
Санкт-Петербург
2012
Одобрены на заседании кафедры «Финансы и кредит», протокол №__ от ________________
Утверждены Методическим Советом ИЭУПС, протокол № ___ от ______________
Прогнозирование денежных потоков. Методические указания по выполнению курсовой и контрольной работы для студентов (квалификация (степень) «магистр») по направлению подготовки 080100.68 «Экономика». - СПб.: Изд-во СПбГУСЭ, 20___. – 31 с.
Задание для выполнения курсовой и контрольной работы представлено в четырех вариантах. Выбор вариантов должен осуществляться по начальной букве фамилии студента:
вариант № 1 - от А до Д,
вариант № 2 – от Е до Л,
вариант № 3- от М до С,
вариант № 4 - от Т до Я.
Составитель: канд. воен. наук, доцент Г.В. Гиоев
Рецензент: д-р экон. наук, проф. Л.А. Подолянец
Санкт-Петербургский государственный университет сервиса
и экономики, 2012
Оглавление
Оглавление 3
Введение 5
Цели и задачи работы 5
Методика ПрогнозированиЯ денежных потоков 7
Содержание основных разделов работы 7
Раздел 1. Прогноз прибылей и убытков 8
Блок справочных сведений №1 9
Информация 1.1. 9
Информация 1.2. 10
Информация 1.3 10
Информация 1.4 10
Информация 1.5 11
Информация 1.6 11
Информация 1.7 11
Информация 1.8. 12
Раздел 2. Прогноз денежных потоков 15
Блок справочных сведений №2 17
Информация 2.1. 17
Информация 2.2. 18
Информация 2.3. 18
Информация 2.4. 18
Раздел 3. Прогноз баланса 23
Блок справочных сведений №3 23
Информация 3.1. 23
Информация 3.2. 23
Информация 3.3. 24
Информация 3.4. 24
Информация 3.5. 24
Заключение 31
Список рекомендОВАННой литературы 32
Введение
Для предприятий сервиса, которые в большинстве своем относятся к малому бизнесу, в условиях рыночной экономики актуальным становится своевременное реагирование на происходящие изменения в финансовой, налоговой, коммерческой сферах. Например, изменение объемов продаж, ставок рефинансирования, налоговых режимов приводит к необходимости проведения ежегодной корректировки планов по финансовому прогнозированию на предприятиях.
Курсовая и контрольная работа ориентирована на формирование и закрепление у студентов практических навыков финансового прогнозирования на предприятиях сервиса. При выполнении курсовой работы студент усваивает технологию решения текущих задач, осуществляет выбор эффективных приемов и методов, анализирует результаты решений, используя формы финансовой отчетности.
Цели и задачи работы
Целью написания курсовой и контрольной работы является формирование у студентов целостного представления о существующих взаимосвязях между всеми показателями работы предприятия, возможности формирования на их основе необходимых для управления предприятием данных, представленных в удобных для анализа таблицах. Для удобства усвоения студентами сложного курса прогнозирования денежных потоков все расчеты выделены в три последовательных этапа.
Студентам предоставляется право выбора способа решения задачи: или путем заполнения представленных таблиц исходными и расчетными данными, или путем составления методики расчета с помощью табличного процессора EXCEL с последующим заполнением соответствующих таблиц.
В результате студенты на основе подготовленных данных составляют прогноз финансового плана предприятия оптовой торговли, представляя полученные результаты планирования в проектах трех форм бухгалтерской отчетности – «Бухгалтерский баланс», «Отчет о прибылях и убытках» и «Отчет о движении денежных средств».
Исходные данные для выполнения работы представлены тремя блоками в соответствии с тремя разделами финансового плана – прогноз прибылей и убытков предприятия, прогноз движения денежных потоков и прогноз баланса. Необходимая для расчетов информация располагается сразу после методических указаний по каждому разделу. Кроме этого, в базовом приложении представлены документы финансовой отчетности за предшествующий период: «Бухгалтерский баланс», «Отчет о прибылях и убытках». Эти данные потребуются для формирования плановых показателей по прогнозируемой прибыли, а также при расчете прогноза движения денежных потоков и балансовых показателей предприятия.