Тема 2. Метод та інструментарій економічного аналізу

2.1. Метод економічного аналізу. Категорії та принципи аналізу.

2.2. Класифікація методичних прийомів економічного аналізу.

2.3. Абстрактно-логічні прийоми економічного аналізу, їх сутність, функціональна спрямованість та сфери застосування.

2.4. Описові кількісні прийоми економічних досліджень, їх сутність, функціональна спрямованість та сфери застосування.

2.5. Сучасні аналітичні технології, що використовуються в стратегічному аналізі (матричний аналіз, прийоми візуалізації аналітичних досліджень в системі координат, АСФ-технології).

2.6. Прийоми факторного аналізу для ретроспективного дослідження та методика їх застосування.

2.7. Прийоми стохастичного факторного аналізу.

2.8. Методичні прийоми перспективного дослідження, що використовуються в стратегічному аналізі.

Основою будь-якої науки загалом, і економічного аналізу зокрема, є його метод, із застосуванням якого регулюється процедурна, методологічна та технічна сторона аналітичних досліджень. В процесі засвоєння матеріалу за темою 2 у студентів формується уява про основні принципи, аналітичні категорії та методичні прийоми, що використовуються в аналітичних дослідженнях діяльності суб’єктів господарювання. Студенти ознайомляться із сутністю та сферою застосування методичних прийомів для проведення ретроспективного, оперативного, перспективного та стратегічного аналізу, для дослідження стохастичних та детермінованих функціональних залежностей. За змістом теми водночас із традиційними прийомами аналізу виокремлено сучасні методичні прийоми візуалізації аналізу, зокрема АСФ-технології, матричний аналіз, динамічний аналіз в системі координат.

Вивчивши матеріал за темою студент повинен:

знати:

• ключові катігорії економічного аналізу;

• основні принципи проведення аналізу діяльності підприємства, які регулюють його процедурну сторону;

• класифікаційні групи аналітичних прийомів для дослідження різних завдань в системі управління;

• сутність та механізм застосування абстрактно-логічних прийомів дослідження;

розуміти:

• функціональну спрямованість та сфери застосування таких описових прийомів як середні та відносні величини, ряди динаміки, графічні прийоми, аналітичні угрупування;

• сучасні технології візуалізації аналітичних досліджень на основі АСФ-технології та динамічного аналізу в системі координат;

• методику використання прийомів абсолютних різниць, відносних різниць, ланцюгових підстановок, пропорційного ділення, дольової участі, логарифмування та інших для дослідження детермінованих функціональних залежностей;

• особливості проведення SPACE- аналізу, SWOT-аналізу, ABC- аналізу при проведенні аналізу зовнішнього середовища;

уміти:

• правильно використовувати прийоми елімінування при проведенні факторного аналізу зміни окремих показників у детермінованих функціональних залежностях;

• моделювати детерміновані факторні системи та володіти прийомами подовження, розширення та скорочення факторних моделей;

• будувати матриці «Маркон», BCG, McKinsey для розв’язання типових аналітичних задач, вирішуваних на основі матричного аналізу;

• визначати теперішню та майбутню вартість грошей у часі для оцінки ефективності інвестиційних проектів;

• зводити одиничні показники у відповідні інтегральні показники для проведення рейтингової та узагальнюючої оцінки.

Під методом економічного аналізу розуміють науково обґрунтовану систему теоретико-пізнавальних категорій, принципів, способів та спеціальних прийомів дослідження, що дозволяють приймати обґрунтовані управлінські рішення і базуються на діалектичному методі пізнання.

Категорії економічного аналізу – це найбільш загальні, ключові поняття даної науки, до яких належать: фактори, резерви, моделі, результативний показник, дисконт, відсоток, фінансовий результат, капітал, зобов’язання, грошовий потік, ануїтет, фінансовий леверидж

Принципи економічного аналізу регулюють процедурну сторону його методології та методики. До них відносять: системність та комплексність, періодичність, зрозумілість та адекватність тлумачення, достовірність та об’єктивність, доречність та своєчасність.

Основним елементом методу економічного аналізу є його науковий інструментарій (апарат), тобто сукупність загальнонаукових та специфічних прийомів дослідження

Якісні прийоми дослідження не дають жодної числової характеристики явищам, що вивчаються, а тільки визначають порядок дослідження економічних процесів, способи та підходи до вивчення закономірностей.

Кількісні прийоми дослідження дають числову характеристику економічним явищах та процесам

Фактор – це рушійна сила будь-якого процесу або явища, яка визначає їхній характер і результат. Фактор – це причина, яка впливає на зміну певного показника

фактори

Показник - це кількісно-якісна характеристика соціально-економічних явищ і процесів у суспільстві. Якісна його сторона відображає сутність явищ або процесів у конкретних умовах місця та часу, а кількісна – його розмір, абсолютну або відносну величину

ресурси

показники

резерви

Ресурси –це матеріальні, інтелектуальні та інші засоби і запаси, які можна використовувати для задоволення різних потреб, в тому числі виробничих

Резерв – це невикористана або втрачена можливість чогось, наприклад, збільшення обсягу виробництва, поліпшення якості продукції, підвищення прибутковості діяльності.

Резерв – це запас ресурсів, який свідомо не витрачається і підтримується на певному рівні як засіб, що забезпечує надійність і безперебійність роботи будь-якої системи