Заняття 5.

Тема 7. Правові основи та напрямки протидії економічній злочинності в окремих сферах економічної діяльності суспільства

1. Економічна злочинність у кредитно-фінансовій сфері. Система нормативно-правового регулювання та шляхи припинення економічної злочинності у кредитно-фінансовій сфері.

2. Економічна злочинність у бюджетній сфері. Загальна характеристика найбільш характерних порушень у бюджетній сфері.

3. Система нормативно-правового регулювання та заходи правоохоронних органів із припинення економічної злочинності в бюджетній системі.

4. Економічна злочинність у сфері оподаткування. Загальна характеристика ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) як складу злочину, передбаченого ст. 212 Кримінального кодексу України.

5. Система нормативно-правового регулювання протидії злочинності у сфері оподаткування.

6. Економічна злочинність у сфері приватизації. Механізми виявлення та система нормативно-правового регулювання протидії злочинності у сфері приватизації.

Питання для дискусії (теми рефератів):

1. Механізми виявлення економічної злочинності в кредитно-фінансовій сфері.

2. Тенденції криміналізації бюджетної сфери.

3. Вплив економічної злочинності на зовнішньоекономічні відносини України.

4. Форми нелегального обігу валютних коштів, здобутих внаслідок експорту товарів за кордон.

5. Протидія контрабанді та захист внутрішнього ринку.

Контрольні завдання і запитання:

1. Назвіть чинники впливу економічної злочинності на кредитно-фінансову сферу.

2. Перелічіть найбільш поширені способи вчинення злочинів у банківській системі.

3. Назвіть механізми впливу економічної злочинності на бюджетну систему України.

4. Перелічіть основні етапи правопорушення, вчинюваного із використанням бюджетних коштів.

5. Назвіть негативні чинники впливу злочинності у сфері оподаткування на економіку України.

6. Охарактеризуйте механізми проведення непрямих перевірок у системі оподаткування.

7. Перелічіть детермінанти злочинів у сфері приватизації.

8. Назвіть механізми виявлення економічної злочинності в сфері приватизації.

9. Назвіть основні чинники, які обумовлюють існування контрабандної діяльності.

10. Перелічіть окремі види контрабандної діяльності за галузевим принципом.

Термінологічні завдання:

Дайте визначення понять: «боротьба з економічною злочинністю», «протидія економічній злочинності», «запобігання (попередження) економічної злочинності», «суб’єкти протидії економічній злочинності», «об’єкти протидії економічній злочинності», «кримінологічна політика у сфері протидії економічній злочинності», «кримінально-правова політика у сфері протидії економічній злочинності», «засоби протидії економічній злочинності».

Рекомендовані нормативні джерела:

1. Кримінальний кодекс України від 05.04.2001 р. № 2341-III [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документа: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2341-14

2. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 р. № 2121-III [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документа: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14

3. Про захист економічної конкуренції: Закон України від 11.01.2001 р. № 2210-III [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документа: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2210-14

4. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 р. № 2664-III [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документа: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/2664-14

5. Сорок Рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) від 25.09.2003 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документа: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/835_001

Рекомендована література:

1. Білецька Л.Н. Фіктивність підприємства як підстава для визнання угод недійсними / Л.Н. Білецька // Науковий вісник Національної академії державної податкової служби України. Економіка, право. – Ірпінь. – 2005. − № 2. – С. 184 − 189.

2. Білоус В.В. Проблеми методики розслідування фіктивного підприємництва: автореф. дис. … канд. юрид. наук: 12.00.09 / В.В. Білоус. – Х., 2004. – 20 с.

3. Білоус В.В. Фіктивне підприємництво (криміналістична характеристика та програма розслідування): довідник слідчого / В.В. Білоус, В.Ю. Шепітько. – Х.: Одіссей, 2007. – 184 с.

4. Бойков Д.А. Общественные отношения, складывающиеся на стадии расходов бюджетов как видовой объект нецелевого расходования бюджетных средств / Д.А. Бойков // Уголовное право. – 2005. – № 9. – С. 17 – 22.

5. Бучко М.Б. Сучасна корислива економічна злочинність та заходи її попередження: автореф. дис. … канд. юрид. наук: 12.00.08 / М.Б. Бучко. – Х., 2002. – 19 с.

6. Василенко С.Ю. Викриття злочинів у сфері оподаткування: монографія / С.Ю. Василенко, І.В. Сервецький, О.М. Юрченко. – К.: Вид. центр «Просвіта», 2000. − 400 с.

7. Василинчук В.І. Виявлення та документування злочинів, пов’язаних із посяганням на бюджетні кошти: лекція / В.І. Василинчук. – К.: НАВС, ННІПККМ. – 2010. – 45 с.

8. Василинчук В.І. Організаційні засади протидії злочинам у бюджетній сфері: шляхи їх удосконалення / В.І. Василинчук, Л.П. Скалозуб // Науковий вісник Львівського державного університету внутрішніх справ. – 2009. – № 2. – С. 335 – 342.

9. Василинчук В.І. Правові й організаційно-тактичні основи попередження та розкриття шахрайств з фінансовими ресурсами оперативними підрозділами ДСБЕЗ: монографія / В.І. Василинчук, В.О. Глушков. – Луганськ: РВВ Луган. акад. внутр. справ, 2004. – 232 с.

10. Василинчук В.І. Проблеми взаємодії оперативних підрозділів ДСБЕЗ зі слідчими при профілактиці і викритті злочинів у сфері економіки / В.І. Василинчук // Науковий вісник Київського національного університету внутрішніх справ. – К., 2006. – № 2. – С. 215 – 224.

11. Волобуєв А.Ф. Фиктивное предпринимательство как способ сокрытия тяжких экономических преступлений / А.Ф. Волобуєв // Российская юстиция. – 2001. – № 6. – С. 54 – 55.

12. Грек Б.М. Банкрутство. Цивільний та кримінально-правовий аспекти: монографія / Б.М. Грек. – К.: Прецедент, 2006. – 303 с.

13. Дудоров О.О. Злочини у сфері господарської діяльності: кримінально-правова характеристика: монографія / О.О. Дудоров. – К.: Юридична практика, 2003. – 924 с.

14. Кальман О.Г. Злочинність у сфері економіки України: теоретичні та прикладні проблеми попередження: автореф. дис. … д-ра юрид. наук: 12.00.08 / О.Г. Кальман. – Х., 2004. – 41 с.

15. Кирилюк І.В. Корупція в сфері охорони здоров’я: особливості, детермінанти та шляхи запобігання / І.В. Кирилюк // Право та управління. – 2012. – № 1. – С. 293 – 310.

16. Корж В.П. Теоретические основы методики расследования преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями в сфере экономической деятельности: монография / В.П. Корж. – Харьков: Изд-во Нац. ун-та внутр. дел, 2002. – 402 с.

17. Користін О.Є. Виявлення злочинів в сфері економіки: навчально-методичний комплекс / О.Є. Користін, Л.В. Герасименко. – К.: КНУВС, 2008. – 44 с.

18. Коряк В.В. Протидія злочинним посяганням на бюджетні кошти із застосуванням оперативно-розшукових заходів та засобів / В.В. Коряк, В.І. Василинчук, В.Р. Сливенко // Науковий вісник Львівського державного університету. – Спеціальний випуск. – 2010. – № 2. – С. 95 – 105.

19. Коряк В.В. Протидія корупції та хабарництву в бюджетній сфері / В.В. Коряк, В.І. Василинчук // Вісник Луганського державного університету внутрішніх справ ім. Е.О. Дідоренка. – Спеціальний випуск «Правові засади забезпечення економічної безпеки в сучасних умовах». – 2011. – № 4. – С. 169 – 175.

20. Кравчук С.Й. Економічна злочинність в Україні (курс лекцій): Навчальний посібник / С.Й. Кравчук. – К.: Кондор, 2009. – 282 с.

21. Лысенко В.В. Фиктивные фирмы: криминалистический анализ / В.В. Лысенко. – К.: Парламентское изд-во, 2002. – 112 с.

22. Невмержицький Є. Економічна злочинність і корупція: взаємозв’язок та механізми протидії / Є. Невмержицький // Вісник прокуратури. – 2008. – № 5. – С. 85 – 93.

23. Никифорчук Д.Й. Злочини, що вчиняються у сфері оподаткування – засоби запобігання та викриття: наук.-практ. посіб. / Д.Й. Никифорчук, С.І. Ніколаюк, Є.В. Баранюк. – К.: КНТ, 2008. – 332 с.

24. Ніколаюк С.І. Кримінальні банкрутства – засоби запобігання та викриття: науково-практичний посібник / С.І. Ніколаюк, Д.Й. Никифорчук, О.О. Шевчук. – КНТ. – 2008. – 223 с.

25. Новаков О.С. Кримінологічна характеристика та профілактика злочинів, які вчиняються працівниками міліції у сфері службової діяльності: дис. … канд. юрид. наук: 12.00.08 / О.С. Новаков. – К., 2003. – 205 с.

26. Попович В.М. Економіко-кримінологічна теорія детінізації економіки: монографія / В.М. Попович. – Ірпінь: Академія державної податкової служби України, 2001. – 546 с.

27. Риков М.Г. Визначення пріоритетних завдань із протидії злочинним проявам у бюджетній і кредитно-фінансовій схемах та можливі шляхи їх якісного розв’язання підрозділами ДСБЕЗ / М.Г. Риков // Проблеми правознавства та правоохоронної діяльності. – 2009. – № 2. – С. 260 – 268.

28. Сапожков А.А. Кредитные преступления. Незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности / А.А. Сапожков. – СПб.: Юридический центр Пресс, 2002. – 240 с.