с уловиями по данной гарантии, т. е., во-первых, по представлении последним письменного требования об ее уплате, с указанием в нем, в чем состоит нарушение принципалом обязательств по кредитному договору (с приложением документов, подтверждающих эти нарушения); во-вторых, по истечении определенного времени, необходимого для убеждения в нарушении принципалом своих 1зательств; в-третьих, по предъявлении денежных требований бенефициаром .ранту в установленный договором срок. При этом при исполнении поручителем или гарантом обязательств должника (заемщика) банка-кредитора к нему переходят от последнего все права требования по кредитному договору, не исполненному должником, которые он может удовлетворить через суд. Право обращения взыскания на предмет залога кредитор-залогодержатель при-обретает, если в момент наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основанием для обращения взыскания заложенное имущество является решение суда (арбитража или третейского да). По решению суда требования залогодержателя должны удовлетворяться в случаях, если предметом залога было недвижимое имущество или имущество, в передачу в залог которого требовалось согласие или разрешение другого лица (органа), а также если предметом залога выступало имущество, представляющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества.

Если решение суда состоялось в пользу банка (залогодержателя), то ему выда­ется исполнительный документ, на основании которого заложенное имущество реализуется, и из выручки удовлетворяются требования кредитора. Реализация (продажа) заложенного имущества производится путем продажи его с публич­ных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством. Поку­патель обязан внести сумму, за которую им куплено имущество, в полном разме­ре в течение пяти дней после окончания торгов на специальный счет суда. Если сумма, вырученная от реализации заложенного имущества, превышает сумму требований кредитора, то разница возвращается залогодателю. Если вырученной от продажи залога суммы недостаточно для полного удовлетворения требований кредитора, то он вправе получить недостающую сумму из другого имущества должника, на которое может быть обращено взыскание.

Без обращения в суд, т. е. во внесудебном порядке, удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного имущества допускается на основании нота­риально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заклю­ченного после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога.

Суммы кредитов, не погашенные за счет перечисленных выше источников, признаются безнадежными ко взысканию и по истечении срока исковой давно­сти списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет соб­ственных средств банка (его прибыли) в части потерь, не перекрываемых создан­ным резервом, за баланс.

7.4.4. Кредитный мониторинг

Своевременное и добровольное погашение заемщиками банковского кредита, а также процентов является показателем качества работы кредитного отдела (управ-

ления) и всего банка в целом, а также составляет суть, является целью кредитно­го мониторинга — последнего этапа кредитного процесса в банке.

Кредитный мониторинг представляет собой систематический постоянный бан­ковский контроль в ходе использования кредита:

• качества кредита;

• соблюдения условий кредитного договора;

• состояния обеспечения кредита, что в итоге гарантирует его возвратность с соблюдением установленной в договорном порядке его доходности для банка.

Контроль качества кредита заключается в осуществлении после выдачи ссу­ды контроля за финансовым состоянием заемщика, так как его ухудшение мо­жет повлиять на возникновение риска непогашения кредита вообще или в уста­новленный срок и риска неуплаты банку процентов за кредит. В ходе анализа представленной заемщиком финансовой отчетности банк должен уделить особое внимание таким факторам, как снижение объема продаж, снижение доли денеж­ной составляющей в составе выручки от реализации продукции, рост убытков или снижение прибыли, резкое увеличение дебиторский и кредиторской задол­женности, увеличение доли заемных средств в структуре ресурсов, возникнове­ние или рост задолженности перед бюджетом, других просроченных долгов, так как все вышеизложенное может сделать проблематичным погашение банковско­го кредита и выплату процентов. Из категории стандартных кредитов он может перейти в результате снижения своего качества в группы более высокого для банка кредитного риска (нестандартных, сомнительных, безнадежных для взыскания долгов). Но поскольку бухгалтерская отчетность составляется с периодичностью 1 раз в квартал, то более оперативную информацию о финансовом неблагополу­чии заемщика можно получить на основе анализа денежных поступлений на его расчетные счета, открытые как в самом банке-кредиторе, так и в других банках. Нерегулярность таких поступлений на эти счета, резкое снижение их объемов против предшествующего анализируемого периода должны послужить сигналом к работе с клиентом в направлении реструктуризации долга, усиления его обес­печения и т. п.

Для принятия соответствующих мер в области кредитных отношений система­тическому анализу должна подвергаться также экономическая информация о со­стоянии дел в том секторе или отрасли экономики, в которой работает заемщик, об изменении доли заемщика на рынке его бизнеса, а также информация службы безопасности самого банка о резких изменениях в планах деятельности клиента-заемщика, предстоящих и состоявшихся изменениях в составе руководства, о ве­дущихся судебных разбирательствах, о невыполнении обязательств перед контр­агентами и другими банками.

Контроль соблюдения условий кредитного договора сводится к проверке соблю­дения заемщиком установленных для него лимитов кредитования (кредитных линий), целевого использования кредита, а также своевременности уплаты про­центов за кредит, погашения основного долга в полном объеме и своевременно исходя из установленного в кредитном договоре графика. По результатам таких контрольных проверок принимаются решения об изменении условий кредитова-

.Организация кредитного процесса в банке

199

ния:о пролонгации срока кредита или досрочного его погашения, об уменьшении или увеличении процентной ставки за кредит, а также и самой суммы кредита, об изменении сроков уплаты процентов в целях снижения кредитного риска банка.

Контроль обеспечения возвратности кредитов включает в себя проверку на re у залогодателей наличия предметов залога, состояния их качественных характеристик и соблюдения режима сохранности, оценку действующей рыночной

?мости залога, его ликвидности с целью выполнения им своего предназначенного в кредитной сделке (выступать в качестве вторичного источника погашения банковского кредита в случае невозможности его возврата заемщиком за счет те- кущих поступлений на расчетный счет от основной деятельности по различным

обятельствам). При обнаружении отклонений от нормы в ходе проверки зало- эго обеспечения банком должны приниматься соответствующие меры к заемщику: требования о досрочном возврате кредита или замене залогового обеспечения : на более ликвидное и достаточное. В отношении поручителей и гарантов по кредитам банки должны систематически заниматься оценкой их платежеспособности по данным запрашиваемой от них бухгалтерской отчетности и при негативных тенденциях в их финансовом положении требовать от заемщиков замены замены поручителей (гарантов) или досрочного возврата кредита, дабы избежать финансовых потерь в дальнейшем при переходе такого кредита в разряд безнадежных ко взысканию.

На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что в ходе кредитного мониторинга банки проводят разностороннюю работу, направленную на достижение возвратности заемщиком кредита вместе с причитающимися процентами за использование в своем обороте. В целях достижения этой цели по результатам проведенного контроля банки принимают поэтапно следующие меры:

превентивного характера — пересмотр условий действующего кредитного договора (изменение графика погашения ссудной задолженности, формы кредитования, процентной ставки, отсрочка возврата основного долга и/или процентов), снижение кредитного рейтинга заемщика и увеличение отчис­лений в фонд на возможные потери по ссудам, работа с руководством заем­щика по поиску решений для восстановления его платежеспособности; реабилитационного характера — расширение кредита, т. е. выдача дополни­тельных средств с изменением статуса долга с просроченного на текущий, привлечение дополнительных форм обеспечения возвратности кредита, уве­личение заемщиком собственного капитала за счет своих акционеров (участ­ников), получение им финансовой помощи со стороны других банков или финансовых учреждений, заключение банком мирового соглашения с за­емщиком;

юридического (правового) характера — обращение к гарантам, поручителям по поводу исполнения ими своих обязательств, реализация обеспечения (за­лога) по ссуде; продажа долга заемщика третьей стороне; оформление иска о банкротстве предприятия-заемщика. Последнее является исключительной мерой банка по возврату вложенных в заемщика средств.