- •Пинская Миляуша Рашитовна
- •Часть 1 – Содержание разделов дисциплины 10
- •Часть 2 –Междисциплинарные связи разделов и (или) тем дисциплины с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами 23
- •Часть 3 – Разделы и (или) темы дисциплины и виды занятий 24
- •Место дисциплины в структуре ооп
- •Требования к результатам освоения дисциплины
- •Объём дисциплины и виды учебной работы
- •Содержание дисциплины
- •Часть 1 – Содержание разделов дисциплины
- •Раздел I. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Генезис науки о налогах
- •Тема 2. Сущность и назначение налогов
- •Тема 3. Экономические и правовые основы налогов и сборов
- •Раздел II. Теоретические аспекты построения налоговой системы
- •Тема 4. Налоговая система государства
- •Тема 5. Принципы налогообложения
- •Раздел III. Становление и развитие налоговой системы России
- •Тема 6. Эволюция налоговой системы России
- •Тема 7. Налоговая система Российской Федерации: становление и развитие
- •Раздел IV. Гармонизация налоговых отношений
- •Тема 8. Налоговая политика государства
- •Тема 9. Налоговый механизм
- •Тема 10. Управление налоговой системой Российской Федерации
- •Часть 2 –Междисциплинарные связи разделов и (или) тем дисциплины с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
- •Часть 3 – Разделы и (или) темы дисциплины и виды занятий (учебно-тематический план)
- •Практические занятия и семинары
- •Раздел I. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Генезис науки о налогах
- •Тема 2. Сущность и назначение налогов
- •Тема 3. Экономические и правовые основы налогов и сборов
- •Раздел II. Теоретические аспекты построения налоговой системы
- •Тема 4. Налоговая система государства
- •Тема 5. Принципы налогообложения
- •Раздел III. Становление и развитие налоговой системы России
- •Тема 6. Эволюция налоговой системы России
- •Тема 7. Налоговая система Российской Федерации: становление и развитие
- •Раздел IV. Гармонизация налоговых отношений
- •Тема 8. Налоговая политика государства
- •Тема 9. Налоговый механизм
- •Тема 10. Управление налоговой системой Российской Федерации
- •Контрольные вопросы и система оценивания Тематика докладов
- •Тематика эссе
- •Перечень контрольных вопросов к экзамену
- •Уровень требований и критерии оценок
- •Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины Нормативно-правовые акты1
- •Рекомендуемая литература
- •Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
Уровень требований и критерии оценок
Текущий контроль осуществляется в ходе учебного процесса и консультирования студентов, по результатам выполнения самостоятельных работ. Основными формами текущего контроля знаний являются:
обсуждение вынесенных в планах семинарских занятий вопросов тем и контрольных вопросов;
разбор практических ситуаций, тестов и их обсуждение с точки зрения умения формулировать выводы, вносить рекомендации и принимать адекватные управленческие решения;
выполнение контрольных заданий и обсуждение результатов;
участие в дискуссии по проблемным темам дисциплины и оценка качества анализа проведенной научно-исследовательской работы;
обсуждение законодательных, правовых и нормативных актов.
Промежуточная аттестация проводится в форме экзамена.
Оценка знаний студентов осуществляется в баллах с учетом:
оценки за работу в семестре (оценки за выполнение контрольных заданий, решения задач, участия в дискуссии на семинарских занятиях и др.);
оценки итоговых знаний в ходе экзамена.
Распределение максимальных баллов по видам работы:
№ п/п |
Вид отчетности |
Баллы |
1. |
Работа в семестре |
40 |
2. |
Экзамен |
60 |
3. |
Итого: |
100 |
Оценка знаний по 100-бальной шкале проводится в соответствии с нормативными документами вуза.
Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины Нормативно-правовые акты1
Конституция РФ (Принята всенародным голосованием 12.12.1993).
Налоговый портфель (Книга I. Основы налоговой системы. Книга II. Налогообложение юридических лиц. Книга III. Налогообложение финансовой и инвестиционной деятельности. Книга IV. Налогообложение физических лиц) — М.: «СОМИНТЭК», 1993. — 752 с.
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (в редакции последующих законов),
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (в редакции последующих законов).
Рекомендуемая литература
а) основная:
Майбуров И.А. Теория и история налогообложения: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 495 с.
Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. И.В. Горского. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 288 с.
Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов — М.: МЦФЭР, 2003. — 336 с.
Петухова Н.Е. История налогообложения в России IX-XX вв.: Учеб. пособие. – М.: Вузовский учебник, 2008. – 416 с.
Пинская М.Р. Основы теории налогов и налогообложения / Под научн. ред. д.э.н., проф. В.С. Барда: Монография. — М.: Издательство «Палеотип», 2004. — 216 с.
Соколов А.А. Теория налогов – М.: ООО «ЮрИнфоР-Пресс». — 2003. — 506с.
Толкушкин А.В. История налогов в России. — М.: Юристъ, 2001. — 432с.
Финансово-кредитный энциклопедический словарь. / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 1168 с.: ил.
Хрестоматия «Теория налогов»: Учебное пособие для студентов факультетов «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит», «Математические методы и анализ рисков». Составители: Мельникова Н.П., Пинская М.Р. — М.: ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации», кафедра «Налоги и налогообложение», 2008 – Электронное издание.
б) дополнительная:
Вопросы теории и практики налогообложения: сборник научных статей преподавателей и аспирантов кафедры «Налоги и налогообложение» Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации. Выпуск 5. – М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, кафедра «Налоги и налогообложение», 2007. – 196 с.
Вопросы теории и практики налогообложения: сборник научных статей преподавателей и аспирантов кафедры «Налоги и налогообложение» Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации. Выпуск 6. – М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, кафедра «Налоги и налогообложение», 2008. – 174 с.
Гончаренко Л.И. Налоговые риски: теория и практика управления // Финансы и кредит, 2009, № 2 (338)
Заяц Н.Е. Теория налогов: Учебник – Мн.: БГЭУ, 2002. – 220 с.
Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России. — М.: ООО «Вершина», 2004. — 224 с.
Налоговые методы обеспечения доходной части бюджета и налоговый контроль за налоговыми поступлениями: сборник научных статей преподавателей и аспирантов кафедры «Налоги и налогообложение» Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации / Под научн. ред. Н.П. Мельниковой– М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2006. – 285 с.
Пинская М.Р. Налоговый риск: сущность и проявления // Финансы, 2009, № 2
Смирнов Д.А. Проблемы гармонизации системы имущественного налогообложения в России: Монография. — М.: Изд-во Бухгалтерский учет, 2003. — 226 с.
Энциклопедический словарь Брокгауз и Ефрон. Биографии: в 12 т. Т.1 / Отв. ред. В.М. Кареев, М.Н. Хитров. — М.: Большая российская энциклопедия, 1991—1994.
Ресурсы Интернет
www.nalog.ru – Официальный сайт ФНС РФ
www.minfin.ru – Официальный сайт Минфина РФ
http://www.gks.ru – Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики
www.akdi.ru – Интернет-сервер «АКДИ Экономика и жизнь»
www.cemi.rssi.ru – РАН, Институт ЦЭМИ
www.rnk.ru – журнал «Российский налоговый курьер»
www.nalogi.fa.ru – Официальный сайт кафедры «Налоги и налогообложение» Финакадемии