Тематика эссе

1. Нуждается ли структура налоговой системы Российской Федерации в изменении?

2. Считаете ли Вы необходимым повышать роль прямого налогообложения в РФ?

3. Следует ли, на Ваш взгляд, снижать роль косвенного налогообложения в РФ?

4. Считаете ли Вы, что в Российской Федерации налоговое бремя чрезмерно?

5. Согласны ли Вы с тем, что проводимая в РФ налоговая политика направлена на снижение налогового бремени?

6. Каковы, на Ваш взгляд, основные направления снижения налогового бремени в России?

7. Считаете ли Вы пропорциональное налогообложение справедливым?

8. Налоги с населения имеют большое социально-экономическое значение, поскольку через эти налоги государство контролирует доходы своих граждан, сглаживает различия между уровнем доходов населения, а, следовательно, вытекающие из этого имущественное неравенство и причины возможных очагов социальной напряженности. Как Вы оцениваете современные методы налогового регулирования доходов физических лиц в Российской Федерации?

9. Экономическая самостоятельность и ответственность личности за самообеспечение являются определяющими в успешном функционировании государства. Попробуйте предложить меры, направленные на усиление социальной роли личного подоходного налога с населения.

10. Как Вы оцениваете влияние налоговой составляющей на инвестиционную активность малого и среднего предпринимательства?

11. Считаете ли Вы целесообразным осуществленный в Российской Федерации переход в 2001 г. к шедулярному налогообложению доходов физических лиц?

12. Следует ли России переходить к семейным налоговым декларациям в налоге на доходы физических лиц?

13. Нужен ли России налог на недвижимость?

14. Каким должно быть имущественное налогообложение физических лиц в России?

15. Должен ли индексироваться размер налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц?

16. Какое понятие шире: «налоговое администрирование» или «налоговый контроль»?

17. Какие меры необходимы для повышения эффективности действующей системы административного налогового воздействия на экономику?

18. Проанализируйте происходящий процесс модернизации налоговых органов в контексте основополагающих принципов реформирования государственного аппарата.

19. Какие можно предложить пути снижения административной нагрузки на налогоплательщика?

Перечень контрольных вопросов к экзамену

1. Дискуссионные вопросы сущности и функций налогов.

2. Сущность и назначение налогов.

3. Налоги, сборы, взносы, пошлины: сходства и различия.

4. Функции налогов, их взаимосвязь.

5. Место и роль налогов в воспроизводственном процессе.

6. Налогоплательщик и плательщик сбора, их права и обязанности.

7. Элементы налогообложения: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок исчисления, способы и сроки уплаты налогов и сборов.

8. Методы налогообложения, способы исчисления и способы уплаты налогов и сборов.

9. Двойное налогообложение.

10. Кривая А. Лэффера.

11. Прогрессивное и регрессивное налогообложение, функции прогрессий и регрессий.

12. Классические принципы налогообложения (по Смиту, по Тургеневу).

13. Развитие принципа справедливости налогообложения: фундаментальные принципы налогообложения (получения услуг от государства и вознаграждения результатов).

14. Развитие классических принципов налогообложения (по Вагнеру, по Ноймарку).

15. Понятие налоговой системы государства, ее элементы.

16. Классификация налогов и сборов.

17. Соотношение прямых и косвенных налогов в доходах бюджета.

18. Налоги целевые (специальные) и чрезвычайные.

19. Налоги с дохода, налоги с имущества, ресурсные налоги, налоги на действия (хозяйственные акты, финансовые операции, обороты по реализации).

20. Оперативное управление налоговой системой Российской Федерации.

21. Налоговые полномочия налоговых, таможенных, финансовых органов, органов государственных внебюджетных фондов, сборщиков налогов.

22. Налоговая система Российской Федерации на современном этапе.

23. Организационные принципы построения налоговой системы Российской Федерации.

24. Подати и сборы Древнерусского государства в IX—XII веках.

25. Подати и сборы России в XIII—XVIII веках.

26. Налоги Российской Империи в XIX—нач. XX веков.

27. Мероприятия Советской власти в области налогообложения. Налоги в годы «военного коммунизма» (1917—1922).

28. Налоги СССР в годы «новой экономической политики» (НЭПа) (1922—1929).

29. Налоговая реформа 1930—1932 гг. в СССР.

30. Налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941—1945).

31. Система обязательных платежей в бюджет в послевоенный период (50-е- 60-е годы).

32. Взаимоотношения государства и хозяйствующих субъектов на рубеже 70-х — 90-х годов.

33. Налоговое регулирование оплаты труда в СССР в 80-е годы ХХ века.

34. Налоги России в 1990—1991 гг.

35. Налоговая реформа в России в 1992 г.

36. Федеральные, региональные, местные налоги и сборы Российской Федерации: состав, эволюция.

37. Теоретические основы формирования налоговой политики государства

38. Налоговая политика государства как часть его финансово-экономической политики, основные направления современной налоговой политики России.

39. Налоговый механизм: понятие, элементы.

40. Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе.

41. Налоговый кодекс Российской Федерации: необходимость, задачи и значение.