- •Ростов-на-Дону
- •Ростов-на-Дону
- •Цели и задачи дисциплины
- •Место дисциплины в структуре основной образовательной программы бакалавриата
- •Трудоемкость дисциплины и виды учебной работы очная форма обучения
- •Трудоемкость дисциплины и виды учебной работы заочная форма обучения на базе высшего профессионального образования
- •Трудоемкость дисциплины и виды учебной работы заочная форма обучения на базе среднего общего (полного) образования
- •Тематический план дисциплины очная форма обучения
- •Тематический план дисциплины заочная форма обучения на базе высшего профессионального образования
- •Тематический план дисциплины заочная форма обучения
- •Содержание дисциплины
- •Тема 1.1. Налоговая система Российской Федерации.
- •Тема 1.2. Налоговое право Российской Федерации.
- •Тема 1.3. Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений.
- •Тема 1.4. Правовой институт объектов налогообложения.
- •Модуль 2. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования. Тема 2.1. Налоговое обязательство.
- •Тема 2.2. Налоговый контроль.
- •Тема 2.3. Ответственность за нарушения налогового законодательства.
- •Тема 2.4. Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков.
- •Тема 2.5. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов.
- •Образовательные технологии
- •Контроль знаний студентов. Оценочные средства
- •Учебно-методическое обеспечение дисциплины Нормативно-правовые документы
- •Литература
- •Методические рекомендации (указания)
Место дисциплины в структуре основной образовательной программы бакалавриата
Учебная дисциплина «Налоговое право» относится к базовой части профессионального цикла основной профессиональной образовательной программы.
Дисциплина «Налоговое право» основывается на знаниях полученных студентами в процессе изучения следующих дисциплин базового цикла: конституционное право, теория государства и права, гражданское право, административное право, арбитражный процесс, гражданский процесс.
Требования к «входным» знаниям и умениям студента, необходимым при освоении данной дисциплины: знать основы конституционного строя РФ, устройство РФ, разграничение предметов ведения между РФ и субъектами РФ, основные конституционные права и обязанности, уметь анализировать гражданско-правовые явления как предпосылки для формирования юридических фактов для налоговых отношений, разрешать коллизии гражданского и налогового права, выделять проявление частно-правовых начал в налоговом праве как публичной отрасли, а также обобщение, анализ информации, постановка целей, умение использовать нормативно-правовые документы, обосновывать результаты работы.
Знания, полученные студентами по дисциплине «Налоговое право» могут использоваться при изучении дисциплин: финансовое право, предпринимательское право, банковское право.
ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование элементов следующих компетенции в соответствии с ФГОС ВПО по направлению подготовки «Юриспруденция» с квалификацией «бакалавр»:
а) общекультурных:
-осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания;
-способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста;
-владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения;
-способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь;
-обладает культурой поведения, готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе;
-имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относится к праву и закону;
-стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства;
-способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач;
- способен анализировать социально значимые проблемы и процессы;
б) профессиональных:
-способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности;
-владеет навыками подготовки юридических документов;
-готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции.
В результате изучения дисциплины студент должен:
а) знать:
-основные термины теории налогового права и налогообложения;
-правовые основы налоговой системы РФ, в т.ч. системы налогов, системы законодательства РФ о налогах и сборах, системы налоговых правоотношений и системы налоговых органов, теоретические и методологические принципы ее построения;
-права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов, а также права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц;
-особенности проводимой государством налоговой политики и методы налогового регулирования в РФ;
-положения законодательства РФ о налогах и сборах, касающиеся отдельных налогов, сборов и специальных налоговых режимов;
-знать содержание налоговых норм, регулирующих исполнение субъектами налоговых обязанностей, осуществление налогового контроля, привлечение к налоговой ответственности;
-иметь представление о структуре органов государственной власти, уполномоченных осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов, об экономическом и бюджетообразующем значении налогов в условиях действующей налоговой системы;
б) уметь:
-самостоятельно изучать нормативно-правовые документы, регламентирующие порядок исчисления и уплату налогов и сборов;
-свободно ориентироваться в законодательстве РФ о налогах и сборах;
-толковать и применять нормы Налогового кодекса РФ, проводить правовой анализ конкретных ситуаций и давать юридические консультации по применению законодательства РФ о налогах и сборах;
в) владеть навыками применения нормативно-правовых актов для решения конкретных вопросов юридического характера в своей профессиональной практической деятельности.