- •Ростов-на-Дону
- •Ростов-на-Дону
- •Цели и задачи дисциплины
- •Место дисциплины в структуре основной образовательной программы бакалавриата
- •Трудоемкость дисциплины и виды учебной работы очная форма обучения
- •Трудоемкость дисциплины и виды учебной работы заочная форма обучения на базе высшего профессионального образования
- •Трудоемкость дисциплины и виды учебной работы заочная форма обучения на базе среднего общего (полного) образования
- •Тематический план дисциплины очная форма обучения
- •Тематический план дисциплины заочная форма обучения на базе высшего профессионального образования
- •Тематический план дисциплины заочная форма обучения
- •Содержание дисциплины
- •Тема 1.1. Налоговая система Российской Федерации.
- •Тема 1.2. Налоговое право Российской Федерации.
- •Тема 1.3. Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений.
- •Тема 1.4. Правовой институт объектов налогообложения.
- •Модуль 2. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования. Тема 2.1. Налоговое обязательство.
- •Тема 2.2. Налоговый контроль.
- •Тема 2.3. Ответственность за нарушения налогового законодательства.
- •Тема 2.4. Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков.
- •Тема 2.5. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов.
- •Образовательные технологии
- •Контроль знаний студентов. Оценочные средства
- •Учебно-методическое обеспечение дисциплины Нормативно-правовые документы
- •Литература
- •Методические рекомендации (указания)
Литература
Основная
Налоговое право России: учебник. / Ю.А.Крохина: отв. ред. Ю.А.Крохина.- 3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю.А.Крохина – М.: высшее образование,2006.
Дополнительная
Финансовое право для экономических специальностей: учебник / С.О.Шохин и др.; под. ред. С.О.Шохина – М.: Крокус, 2006.
Судебная практика по налоговым спорам / Б.О. Дзгоева; сост. Б.О. Дзгоева – М.: Велби, Проспект,2006.
Щекин Д.М. Налоговое право государств-участников СНГ (общая часть): учебн. пособие / Д.М.Щекин; под ред. С.Г.Пепеляева - М.:Статут, 2008.
Методические рекомендации (указания)
Мызникова, Е. А. учебно-методические указания по самостоятельной работе студентов и проведению семинарских (практических) занятий. Дисциплина: «Налоговое право». Направление подготовки: 030900.62 – «Юриспруденция». Квалификация выпускника: бакалавр / Е. А. Мызникова. – Ростов-на-Дону, РИО Ростовского филиала Российской таможенной академии, 2012.
Мызникова, Е. А. Налоговое право : учеб. пособие / Е. А. Мызникова. – Ростов н/Д : Российская таможенная академия, Ростовский филиал, 2011 – 138 с.
Программное обеспечение и Интернет-ресурсы
Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа : www.fns.ru
Портал государственных и муниципальных услуг. – Режим доступа: www.gosuslugi.ru
Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа : www.consultant.ru
Компьютерные презентации.
МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Лекционные занятия проводятся с использованием технических средств обучения (ТСО) и современных информационных технологий. Активно используются дидактические материалы (схемы, мультимедийные презентации, тестовые задания).
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ИЗУЧЕНИЮ
ДИСЦИПЛИНЫ
Учебная дисциплина «Налоговое право» является одной из базовых для формирования профессиональных знаний, умений и навыков в области применения законодательства РФ о налогах и сборах. Ее преподавание осуществляется во взаимосвязи с учебной дисциплиной «Финансовое право».
Согласно учебному плану на освоение курса «Налоговое право» отводится один семинар с промежуточной аттестацией в форме зачета.
Налогообложение является важнейшим инструментом воздействия государства на хозяйствующие субъекты с целью решения задач, стоящих перед экономикой страны. В связи с этим, при изучении дисциплины «Налоговое право» необходимо четкое изучение и понимание таких основных понятий как: налог, сбор, налогоплательщики и налоговые агенты, а также изучение их прав и обязанностей, оснований возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.
При изучении правовых основ налоговой системы РФ необходимо изучение: системы налогов и сборов РФ (федеральные, региональные, местные налоги и сборы), обязательных элементов структуры налога; системы налоговых правоотношений и системы налоговых органов, их права и обязанности. При изучении системы законодательства РФ о налогах и сборах важно уделить внимание ознакомлению с законами субъектов РФ о налогах, при этом очень важно понимание того, что при установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяется в порядке и пределах, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются федеральным законодательством. Также необходимо изучение нормативно-правовых актов представительных органов муниципальных образований, регулирующих порядок уплаты местных налогов на территории соответствующих муниципальных образований.
Также при изучении дисциплины «Налоговое право» особое внимание необходимо уделить анализу вопросов налогового администрирования: его понятия, границ, принципов организации, задач и функций, форм и методов налогового администрирования. Исследовать роль налоговых органов РФ в системе органов государственной власти, осуществляющих финансовую деятельность государства, их состава, принципов построения, администрирования налоговыми органами выполнения налогоплательщиками (плательщиками сборов, налоговыми агентами) обязанности по уплате налогов. Очень важно проанализировать роль и значение государственной регистрации и постановки на налоговый учет организаций и физических лиц в налоговых органах.
При изучении правовых аспектов налогового контроля важно уяснить его задачи, формы и методы, а также полномочия налоговых органов в привлечении налогоплательщиков к налоговой ответственности.
Необходимо уделить внимание изучению аспектов налогообложения доходов и имущества физических лиц, действующего механизма исчисления, взимания и уплаты налогов физическими лицами, порядка составления и представления налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц и другим налогам, обязанностей и ответственности за нарушение физическими лицами налоговой дисциплины.
Рекомендуется изучение судебной практики применения законодательства РФ о налогах и сборах с целью выработки профессионального мнения о применении на практике указанного законодательства.
ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ В РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЕ
Дополнения и изменения приведены в контрольных экземплярах рабочей программы, находящихся на кафедре, факультете и в учебно-методическом отделе филиала.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
учебной дисциплины
«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
Направление подготовки: 030900.62 – «Юриспруденция»
Квалификация выпускника: бакалавр
Автор:
Елена Аркадьевна Мызникова
Издано в авторской редакции