8. Оборотные ведомости
Таблица 8.1 - Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Номер счета |
Сальдо на 01.12.200_ г. |
Обороты за декабрь |
Сальдо на 01.01.200_ г. |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 |
|
|
|
|
|
|
02 |
|
|
|
|
|
|
04 |
|
|
|
|
|
|
05 |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
|
25 |
|
|
|
|
|
|
26 |
|
|
|
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
|
40 |
|
|
|
|
|
|
43 |
|
|
|
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
|
|
|
|
62 |
|
|
|
|
|
|
66 |
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
71 |
|
|
|
|
|
|
73 |
|
|
|
|
|
|
76 |
|
|
|
|
|
|
80 |
|
|
|
|
|
|
82 |
|
|
|
|
|
|
83 |
|
|
|
|
|
|
84 |
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|
|
97 |
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица 8.2 - Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№ пп. |
Наименование контрагента |
Остаток на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
1. Расчеты с поставщиками за полученные ценности |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Расчеты с поставщиками по авансам выданным |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица 8.3 - Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
№ пп. |
Наименование контрагента |
Остаток на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
1. Расчеты с покупателями и заказчиками по проданной продукции |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Расчеты по авансам полученным |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица 8.4 - Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
№ пп. |
ФИО подотчетного лица |
Остаток на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица 8.5 - Оборотные ведомости по счетам 68 и 69
Наименование аналитического счета |
Сальдо на 01.12.200_ г. |
Обороты за декабрь 200_ г. |
Сальдо на 01.01.200_ г. |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
68 "Расчеты по налогам и сборам" |
||||||
НДФЛ |
|
|
|
|
|
|
НДС |
|
|
|
|
|
|
Налог на имущество |
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
Итого по счету 68 |
|
|
|
|
|
|
69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
||||||
ФСС (ЕСН) |
|
|
|
|
|
|
ФФОМС (ЕСН) |
|
|
|
|
|
|
ТФОМС (ЕСН) |
|
|
|
|
|
|
Федеральный бюджет |
|
|
|
|
|
|
ПФ (страх. часть) |
|
|
|
|
|
|
ПФ (накопит. часть) |
|
|
|
|
|
|
ФСС (НС и ПЗ) |
|
|
|
|
|
|
Итого по счету 69 |
|
|
|
|
|
|
Таблица 8.6 - Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
№ пп. |
Наименование контрагента |
Остаток на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
В разделе 9 курсовой работы отразите схемы корреспонденций с указанием сумм оборотов 40/20, 43/40, 90/43, 90/40 отдельно по диванам-кроватям, креслам и по синтетическим счетам.
Пример
