- •Exercise 1.
- •Exercise 2.
- •Exercise 3
- •Information about structure of Current Assets and sources it’ financing
- •Exercise 4
- •Exercise 5
- •Exercise 6
- •Exercise 7
- •Table 1 Measuring the value of a capital:
- •Table 2 Calculating the average value of capital
- •Exercise 8
- •Table 1 Calculation the level of financial profitability of enterprise in different variants of the structure of the capital
- •Exercise 9
- •Guiven data
- •Calculation the average value of capital in different variants of capital structure
- •Exercise 10
- •Exercise 11
- •Table 1 Calculation of level of operational, financial, combined leverage and it’s influence on level of financial profitability of enterprise
- •Exercise 12
- •Table 1 Calculating the credit costs in a bank “a” compared to Market terms
- •Exercise 13
- •Calculation the additional net cash flow of real investment project
- •Exercise 14
- •Table 1 Analysis of changes balance indicators.
- •Table 2 Розрахунок обсягу чистого грошового потоку підприємства з операційної діяльності.
- •Exercise 15
- •Table 1 Аналіз джерел формування та напрямків використання грошових коштів підприємства.
- •Table 2 Balancing Cash Flows analysis and analysis of effective it’s management
- •Exercise 16
- •Table 1 Calculation the main ways spending cash flows in operational activity
- •Calculation the level, synchronized and effectiveness of management cash flow
- •Exercise 17
- •Table 1 Cash Flow Plan in the next to Current period
Exercise 17
Make the cash flow plan for the next month and calculate if it’s possible satisfy enough amount funds. Make analytical report with propositions of improvements.
Sales in current period is 87 thousand UAH. 80% of sold products are pay за фактом поставки, решта – через місяць.
Витрати на закупівлю сировини, матеріалів, комплектуючих становить 69% від виручки від реалізації за місяць. 60% сировини та матеріалів оплачується за фактом поставки, решта – через місяць.
У наступному місяці планується збільшити обсяги реалізації продукції на 11% в порівнянні зі звітним місяцем.
Обсяг податків та обов’язкових платежів, що сплачуватимуться у наступному місяці за поточний місяць становитимуть 8 тис.грн.
Обсяг поточних витрат, що фінансуються у наступному місяці становитимуть 23 тис.грн.
Норматив запасів грошових коштів становить 2% від виручки від реалізації.
Залишок грошових коштів на кінець звітного періоду становить 2 тис.грн.
Рішення задачі оформіть у вигляді таблиці, що наведена нижче.
Table 1 Cash Flow Plan in the next to Current period
Indicators |
Calculation |
Amount |
Залишок грошових коштів на початок періоду |
|
|
Надходження грошових коштів |
||
1. Виручка від реалізації продукції |
|
|
2. Погашення дебіторської заборгованості. |
|
|
Всього надходження грошових коштів |
|
|
Витрачання грошових коштів |
||
1. Витрати на закупівлю сировини |
|
|
2. Погашення кредиторської заборгованості |
|
|
3. Сплата податків та зборів |
|
|
4. Фінансування інших поточних витрат |
|
|
Всього витрачання грошових коштів |
|
|
Обсяг чистого грошового потоку |
|
|
Залишок грошових коштів на кінець періоду |
|
|
Норматив запасів грошових коштів |
|
|
Надлишок (дефіцит) грошових коштів |
|
|