- •Exercise 1.
- •Exercise 2.
- •Exercise 3
- •Information about structure of Current Assets and sources it’ financing
- •Exercise 4
- •Exercise 5
- •Exercise 6
- •Exercise 7
- •Table 1 Measuring the value of a capital:
- •Table 2 Calculating the average value of capital
- •Exercise 8
- •Table 1 Calculation the level of financial profitability of enterprise in different variants of the structure of the capital
- •Exercise 9
- •Guiven data
- •Calculation the average value of capital in different variants of capital structure
- •Exercise 10
- •Exercise 11
- •Table 1 Calculation of level of operational, financial, combined leverage and it’s influence on level of financial profitability of enterprise
- •Exercise 12
- •Table 1 Calculating the credit costs in a bank “a” compared to Market terms
- •Exercise 13
- •Calculation the additional net cash flow of real investment project
- •Exercise 14
- •Table 1 Analysis of changes balance indicators.
- •Table 2 Розрахунок обсягу чистого грошового потоку підприємства з операційної діяльності.
- •Exercise 15
- •Table 1 Аналіз джерел формування та напрямків використання грошових коштів підприємства.
- •Table 2 Balancing Cash Flows analysis and analysis of effective it’s management
- •Exercise 16
- •Table 1 Calculation the main ways spending cash flows in operational activity
- •Calculation the level, synchronized and effectiveness of management cash flow
- •Exercise 17
- •Table 1 Cash Flow Plan in the next to Current period
Table 1 Analysis of changes balance indicators.
Тис.грн.
Assets |
Chainges for 1 quarter |
Chainges for 2 quarter |
1. Виробничі запаси |
|
|
2. Current Receivables on contracts |
|
|
3. The others Receivables |
|
|
Capital |
|
|
1. The current payables on contract |
|
|
2. The others payables |
|
|
Table 2 Розрахунок обсягу чистого грошового потоку підприємства з операційної діяльності.
Тис.грн.
Indicators |
1 quarter |
2 quarter |
|
||
"+" |
"-" |
"+" |
"-" |
|
|
Net operational profit |
|
|
|
|
|
Амортизація |
|
|
|
|
|
Corrections on the changes balance indicators |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Operational net cash flow |
|
|
|
|
|
The coefficient of quality operational net cash flow |
|
|
|||
Exercise 15
Investigate the main souses of formation and ways of expenditure of cash flows and the level of it’s balanced in current period. Make conclusions and propositions to improve financial state.
Data of Cash Flow
thousand UAH
Indicators |
1 quarter |
2 quarter |
Залишок грошових коштів на початок періоду |
5,5 |
|
Рух грошових коштів від операційної діяльності |
||
Надходження грошових коштів |
||
1. Виручка від реалізації продукції звітного періоду |
1021 |
1153 |
2. Погашення дебіторської заборгованості за товари, роботи та послуги |
421 |
440 |
Всього надходження грошових коштів від операційної діяльності |
|
|
Витрачання грошових коштів |
||
1. Оплата сировини та матеріалів |
840 |
900 |
2. Заробітна плата |
120 |
120 |
3. Сплата податків та зборів |
210 |
250 |
4. Орендна плата |
7 |
7 |
5. Оплата інших поточних витрат |
12 |
15 |
Всього витрачання грошових коштів від операційної діяльності |
|
|
Рух грошових коштів від інвестиційної діяльності |
||
Надходження грошових коштів |
||
1. Надходження грошових коштів від продажу основних засобів |
43 |
- |
Всього надходження грошових коштів від інвестиційної діяльності |
|
|
Витрачання грошових коштів |
||
1. Видатки грошових коштів на придбання патенту |
15 |
- |
2. Видатки грошових коштів на купівлю устаткування |
100 |
130 |
Всього витрачання грошових коштів від інвестиційної діяльності |
|
|
Рух грошових коштів від фінансової діяльності |
||
Надходження грошових коштів |
||
1. Надходження грошових коштів від продажу власних акцій |
90 |
95 |
2. Надходження довгострокового кредиту банку |
80 |
- |
Всього надходження грошових коштів від фінансової діяльності |
|
|
Витрачання грошових коштів |
||
1. Сплата дивідендів |
201 |
150 |
2. Погашення короткострокового кредиту банку |
80 |
70 |
Всього витрачання грошових коштів від фінансової діяльності |
|
|
Additional indicators of financial state of enterprise
thousand UAH
Indicators |
1 quarter |
2 quarter |
1. Net Profit |
25 |
31 |
2. Амортизація |
12 |
11 |
3. Обсяг прострочених зобов'язань |
11 |
7 |
4. Обсяг дефіциту грошових коштів |
2 |
1,5 |