За февраль 2012 года были осуществлены следующие хозяйственные операции:

№

n/n

Документ и краткое содержание операции

Корр. Счетов

Сумма, млн. руб.

Д

К

1

Сдан в аренду станок. Начислен арендный платеж

01

76

01

91.1

100 000

Начислена амортизация основного средства, сданного в аренду

91

02

5 000

Начислен НДС

91

68.2

15 254,24

Поступил арендный платеж на расчетный счет

51

76

100 000

2

Получены материалы, оплата которых произведена в прошлом году

10

60.1

193 220,34

Начислен НДС

19

60.1

34 779,66

Зачтена сумма аванса

60.1

60.2

228 000

Предъявлен НДС к вычету

68.2

19

34 779,66

4

Отпущены материалы в производство

20

10

330 000

5

Начислена заработная плата

20

70

85 000

6

Начислены страховые взносы

20

69

25 500

7

Удержан НДФЛ

70

68.1

11 050

8

Начислена амортизация

20

02

15 000

9

Поступила готовая продукция на склад

43

20

455 500

10

Отражены расходы на продажу

44

60

2542,37

Начислен НДС

19

60

457,63

Предъявлен НДС к вычету

68

19

457,63

12

Отражена выручка за реализованную продукцию

62

90.1

600 000

13

Списана готовая продукция со склада

90.2

43

455 500

14

Списаны коммерческие расходы, относящиеся к реализованной продукции

90.4

44

2542,37

Начислен НДС

90.3

68

91525,4

Получены денежные средства за проданную продукцию

51

62

600 000

15

Оплачены коммерческие расходы

60

51

3000

16

Выдана заработная плата

70

51

74 000

Перечислен НДФЛ

68.1

51

11 050

Поступили счет-фактуры по материалам, полученным в прошлом периоде

68.2

19

27 000

19

Погашена задолженность перед внебюджетными фондами

69

51

25 500

20

Частично погашена задолженность прошлого отчетного периода перед поставщиками и подрядчиками

60

51

23 000

21

Погашена задолженность по налогам и сборам за прошлые отчетные периоды

68

51

150 000

22

Полностью погашена задолженность перед прочими кредиторами за прошлые отчетные периоды

76

51

13 000

23

Полностью погашен кредит

66

51

124 000

24

Начислены и уплачены проценты по кредиту за январь

91.2

66

66

51

3 682,19

3 682,19

25

Оплачены банковское обслуживание за январь 2012 г.

91.2

51

1 500

26

Выявлен финансовый результат по основному виду деятельности за отчетный период

90.9

99

18 983,05

27

Выявлен финансовый результат по прочим видам деятельности за отчетный период

91.9

99

79563,57