46. Понятие расчетных отношений. Условия осуществления расчетов в наличном и безналичном порядке.

под расчетными правоотношениями следует понимать обязательственные отношения, возникающие между владельцем счета - плательщиком и банком, в котором открыт его банковский счет, а также иными банками, привлеченными к осуществлению соответствующей банковской операции, в связи с исполнением поручения владельца счета о переводе (получении) денежных средств, находящихся на банковском счете, в порядке безналичных расчетов.

Основанием возникновения расчетных отношений является совершение плательщиком действий, направленных на совер­шение платежа другому лицу (получателю).

Расчеты могут осуществляться в безналичном порядке и на­личными деньгами. Обязательным участником расчетных правоотношений при безналичной форме расчетов является банк или иная кредитная организация.

Расчеты наличными деньгами производятся между платель­щиком и получателем без участия банка. Способ расчетов за­висит от статуса субъекта расчетных отношений и основания, по которому производится платеж.

Расчеты между юридиче­скими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с их предпринимательской деятельностью, производятся в без­наличном порядке.

Безналичные расчеты осуществляются через банки и иные кредитные организации, в которых клиентам открыты соответ­ствующие банковские счета. В общем случае участниками рас­четных правоотношений являются: плательщик; банк платель­щика; получатель; банк получателя.

При безналичных расчетах допускаются расчеты платежны­ми поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо.

Всякий расчетный документ должен содержать:

• наименование документа;

• номер документа и дату его выписки;

• номер и код банка плательщи­ка и обычно его фирменное обозначение;

• наименование пла­тельщика, его идентификационный номер и номер его счета в банке;

• наименование получателя средств, его идентификационный номер и номер его счета в банке (кроме чека);

• наиме­нование, банка получателя, номер и код банка получателя; назначение платежа (кроме чека);

• сумму платежа цифрами и прописью.

На первом экземпляре расчетного документа про­ставляется подпись руководителей юридического лица (граж­данина-предпринимателя) и печать юридического лица.

Под операционным днем следует понимать отрезок времени от начала до прекращения совершения операций в банке в соответствующий календарный день.

46. Расчеты платежными поручениями и по аккредитиву

расчеты платежными поручениями. – распоряжение владельца счета (плател-ка) обслуж-ему его банку перевести определ-ю ден.сумму на счет получателя средств открытый в этом или др.банке. оно принимается банком независимо от наличия ден.средств на счету плательщика.

Для осуществления перевода плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручение действительно в течение десяти дней со дня выписки, причем день выписки в расчет не включается.

Исполнение поручения состоит в перечислении банком денежной суммы со счета плательщика на счет получателя средств через его банк. Такая обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручение к исполнению, в сроки, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота или договором банковского счета.

Моментом исполнения поручения плательщика является день зачисления средств на корреспондентский счет банка получателя, который обязан в соответствии со ст. 849 ГК РФ зачислить поступившие его клиенту средства на счет последнего не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа.

Субъекты аккредитивного обязательства — плательщик, банк-эмитент, получатель средств и, как правило, исполняющий банк. Содержанием аккредитивного поручения является принятие на себя Банком-эмитентом обязательства перед третьим лицом совершить в соответствии с указаниями плательщика одно или несколько действий, либо уполномочить другой банк (исполняющий банк) совершить эти действия.

Круг таких действий исчерпывающе определен:

—произвести платежи получателю средств;

— оплатить, или учесть, или акцептовать переводной вексель.

Закон предусматривает следующие виды аккредитива:

1. Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.

2. Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.

3. Покрытый аккредитив — аккредитив, при открытии которого банк—эмитент перечисляет сумму аккредитива в исполняющий банк.

4. Непокрытый аккредитив — аккредитив, при открытии которого банк—эмитент сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка не перечисляет, но предоставляет ему право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка—эмитента.

По общему правилу, ответственность перед плательщиком за нарушение условий аккредитива несет банк—эмитент.