Тема 7. Организационно-правовые основы банковской деятельности

Общая характеристика банковской системы России. Роль и значение банковской системы в экономике страны. Экономическая сущность банка. Структура банковской системы. Количественный и качественный состав кредитных организаций. Территориальное размещение банковских учреждений. Качество банковского обслуживания. Концентрация банковского капитала. Криминализация банковской системы. Проблемы и перспективы развития банковской системы.

Содержание банковской деятельности. Понятие кредитной организации. Сущность банковской деятельности. Банковские операции. Банковские сделки. Деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг. Ограничения деятельности кредитных организаций.

Кредитные организации и иные институты кредитного рынка. Виды кредитных организаций. Банк. Небанковские кредитные организации. Особенности создания кредитных организаций. Государственная регистрация и лицензирование кредитных организаций. Филиалы, представительства и другие подразделения кредитных организаций. Незаконная банковская деятельность. Особенности банкротства и ликвидации кредитных организаций. Квазибанковские кредитные институты: ломбарды, микрофинансовые организации, кредитные кооперативы.

Центральный банк России (ЦБРФ). Цели деятельности ЦБРФ. Функции ЦБРФ. ЦБРФ, как орган банковского регулирования и надзора. Операции и сделки ЦБРФ. Клиенты ЦБРФ. Ограничения деятельности ЦБРФ. Структура ЦБРФ. Территориальные учреждения ЦБРФ. Расчетно-кассовые центры. Полевые учреждения ЦБРФ. Служащие ЦБРФ. Особенности правового положения государственной корпорации «Банк развития».

Тема 8. Основы учетно-операционной работы в банках

Основные положения бухгалтерского учета в банках. Роль и значение учетно-операционной работы в банковской деятельности. Правовая основа бухгалтерского учета в банках. Основные задачи бухгалтерского учета. Принципы бухгалтерского учета в банках. Ответственность за ведение учета. Правила документооборота и технология обработки учетной документации.

Аналитический и синтетический учет в банках. Счета бухгалтерского учета: активные и пассивные. Синтетические счета первого и второго порядка. Аналитические счета. План счетов бухгалтерского учета в банках. Виды банковских счетов клиентов. Порядок открытия, ведения и закрытия банковских счетов. Документы, необходимые для открытия счета. Регистрация открытых счетов. Учетные регистры. Лицевые счета клиентов и порядок ведения записей. Выписка из лицевого счета клиента. Ежедневный баланс кредитной организации.

Организация учетно-операционной работы в банке. Понятие учетно-операционной работы. Основные задачи учетно-операционной работы. Учетно-операционный аппарат банка. Организационная структура учетно-операционных подразделений банка. Ответственные исполнители банковских операций. Операционный день банка. Классификация банковских документов: кассовые, расчетно-платежные, мемориальные, внебалансовые ордера. Порядок оформления документов. Внутрибанковский контроль за учетно-операционной работой. Порядок изъятия бухгалтерских документов.