ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

МОСКОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ

ПРИБОРОСТРОЕНИЯ И ИНФОРМАТИКИ

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной работе

____________Соколов В.В.

«___»_______________2005г.

Никитинская Ю.В.

Учебное пособие

по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»

для студентов специальностей 06.04.00 «Финансы и кредит»

и 06.05.00 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Москва 2005

Аннотация

Учебное пособие подготовлено в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта и охватывает все разделы типового учебного курса «Деньги. Кредит. Банки». Материал пособия дает комплексное представление об основных элементах, составляющих денежно-кредитную систему и ее институты.

Учебное пособие предназначено для студентов дневной, вечерней и заочной форм обучения по специальностям 06.05.00 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и 06.04.00 «Финансы и кредит».

Автор: ст. преподаватель Никитинская Ю.В.

Рецензенты: к.э.н. доцент Анохин С.А.

Научный редактор: д.э.н. профессор Бондарчук Н.В.

Учебное пособие по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки» рассмотрено и одобрено на заседании кафедры ЭФ-4 5 декабря 2005 г.

Зав. кафедрой ЭФ-4 Бондарчук Н.В.

Печатается по решению редакционно-издательского Совета МГАПИ

Содержание

Содержание 3

Часть 1. Деньги 5

Тема 1. Деньги: происхождение, сущность и функции 5

1.1. Необходимость и предпосылки возникновения 5

и применения денег 5

1.2. Сущность денег 8

1.3. Функции денег 9

1.4. Роль денег в условиях рыночной экономики 12

1.5. Роль денег в воспроизводственном процессе 13

Тема 2. Теории денег 15

2.1. Теории природы (сущности) денег 15

2.2. Теории причин эволюции денег 18

2.3. Теории общественного применения денег 19

2.4. Теории покупательной способности денег 24

Тема 3. Эволюция форм и видов денег 26

3.1. Товарные деньги и их формы 27

3.2. Полноценные деньги и их формы 28

3.3. Неразменные деньги и их формы 31

3.4. Денежные суррогаты и их роль в российской экономике 48

Тема 4. Денежное обращение 50

4.1. Денежная масса и ее показатели 50

4.2. Законы денежного обращения 54

4.2.1. Эмпирические законы денежного обращения 55

4.2.2. Количественные законы денежного обращения 58

4.3. Скорость обращения денег 60

4.4. Методы государственного регулирования обращения денег 61

Тема 5. Денежный оборот и его структура 64

5.1. Понятия платежной системы, денежного 64

и платежного оборотов 64

5.2. Выпуск денег в хозяйственный оборот и эмиссия денег 67

5.3. Налично-денежная эмиссия и организация 72

обращения наличных денег 72

5.4. Экономические и нормативные основы и основополагающие принципы организации безналичного денежного оборота 74

5.5. Система безналичных расчетов, ее основные элементы 76

5.6. Формы безналичных расчетов 77

5.7. Сущность и механизм банковского (депозитного) 86

мультипликатора 86

Тема 6. Денежная система и ее устройство 91

6.1. Понятие и типы денежной системы 91

6.2. Функционирование денежной системы 95

6.3. Характеристика денежных систем административно-распределительного и рыночного типов экономики 99

Тема 7. Инфляция 103

7.1. Формы проявления, причины и последствия инфляции 103

7.2. Типы, виды и формы инфляции 108

7.3. Методы, границы и противоречия 112

регулирования инфляции 112

Часть 2. Кредит 116

Тема 8. Кредит как экономическая категория 116

8.1. Необходимость и сущность кредита 116

8.2. Субъекты кредитных отношений 120

8.3. Функции и принципы кредита 122

8.4. Формы и виды кредита 125

Тема 9. Применение кредита 135

9.1. Роль и границы кредита 135

9.2. Понятие границы применения кредита 138

на макро- и микроуровнях 138

9.3. Ссудный процент и его экономическая роль 139

9.4. Взаимодействие кредита и денег 142

Часть 3. Банки 144

Тема 10. Основы банковской деятельности 144

10.1. Возникновение и развитие банков 144

10.2. Формирование банковской системы 146

10.3. Виды банков и их инфраструктура 151

10.4. Правовые основы банковской деятельности 153

Тема 11. Центральный и коммерческие банки 155

11.1. Центральный банк и его функции 155

11.2. Центральный банк Российской Федерации 158

11.3. Коммерческие банки: функции, организационная 165

и управленческая структура 165

Тема 12. Банковские операции 171

12.1. Понятие банковских резервов. 171

Собственные и привлеченные средства банка 171

12.2. Классификация банковских операций 173

12.3. Пассивные операции 175

12.4. Эмиссионные операции 178

12.5. Активные операции 179

12.6. Активно-пассивные операции 183

12.7. Специфика доверительных (трастовых) операций банка 183

12.8. Балансовые и забалансовые операции банка 184

Тема 13. Деятельность банков и специализированных 187

небанковских институтов 187

13.1. Финансовые риски в деятельности 187

коммерческого банка 187

13.2. Основы банковского менеджмента и маркетинга 190

13.3. Специализированные банковские институты 191

13.4. Специализированные небанковские институты 194

Тема 14. Деньги и кредит в сфере 200

международных экономических отношений 200

14.1. Мировая валютная система 200

14.2. Понятие валютного курса, международной ликвидности 205

и платежного баланса 205

14.3. Международные расчеты 211

14.4. Международные финансовые и кредитные институты 213

Список использованной и рекомендуемой литературы 218

Часть 1. Деньги

Тема 1. Деньги: происхождение, сущность и функции

1.1. Необходимость и предпосылки возникновения

и применения денег

Деньги ― одно из величайших изобретений человечества. Они составляют наиболее увлекательный аспект экономической науки. Деньги заколдовывают людей. Из-за них они мучаются, для них они трудятся. Деньги - единственный товар, который нельзя использовать иначе, кроме как освободиться от них.

Понятие "деньги" используется много веков. Оно является результатом определенного развития товарных отношений и производительных сил.

Деньги — экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения; деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимос­ти, средства обращения, платежа и накопления.

Современный мир без денег представить просто невозможно. С ними неразрывно связаны все успехи мировой цивилизации. Они создали общество таким, каким мы его видим, с его достоинствами и противоречиями.

Деньги возникают при определенных условиях осуществления производства и экономических отношений в обществе и способ­ствуют дальнейшему их развитию. Под влиянием меняющихся условий развития экономических отношений изменяются и осо­бенности функционирования денег.

Существуют две концепции появления денег:

рационалистическая концепция объясняет происхождение денег как результат соглашения между людьми;

эволюционно-историческая концепция объясняет происхождение денег как длительный исторический процесс развития экономического сотрудничества, как результат развития процесса обмена.

К непосредственным предпосылкам появления денег относятся:

• переход от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами;

• имущественное обособление производителей товаров — соб­ственников изготовляемой продукции.

Упоминания о деньгах, изображения денег встречаются во всех памятниках культуры, начиная с древнейших времен. У разных народов деньгами служили раковины, скот, камни, меха, люди и другие, подчас самые неожиданные экзотические предметы. Деньги сегодня предстают как в виде чувственно осязаемых монет и банкнот, так и в виде конфиденциальной информации, скрытой на пластиковых карточках. Деньги могут лежать в банке и в кармане.

Почему все эти материальные предметы и нематериальные активы называются деньгами? Потому, что мы можем купить на них полезные для нас вещи, добиться оказания необходимой услуги, получить доступ к информации.

Чаще всего происхождение денег объясняется объективными причинами. Например, к ним относятся: разделение общественного труда; экономический рост; выделение особого товара, наиболее приспособленного к роли посредника при совершении обменных операций. К тому же соблюдение требований эквивалентности обмена предполага­ет измерение стоимости товаров, исходя из затрат труда на их из­готовление.

Стремление к развитию обмена побуждало к увеличению про­изводства товаров, выделению из многообразия обмениваемых товаров всеобщего эквивалента, используемого для измерения стоимости и при обмене товаров. Увеличение производства това­ров усиливало стремление к развитию обмена и заинтересован­ность в выделении из многообразия обмениваемых товаров все­общего эквивалента, используемого при обмене товаров.

Развитие обмена, постепенное возрастание его интенсивности вызывало использование сначала отдельных видов товаров (скота, меха), а затем драгоценных металлов (главным образом золота) в качестве всеобщего эквивалента. Выделению золота как всеобще­го эквивалента и, в конечном счете, в качестве денег способство­вала его однородность, делимость и сохранность от порчи.

Переход от натурального хозяйства к товарному, а также тре­бование соблюдения эквивалентности обмена обусловили необхо­димость появления денег, без участия которых невозможен массовый обмен товаров, складывающийся на основе производствен­ной специализации и имущественной обособленности товаропро­изводителей.

Необходимость возникновения и применения денег подтверж­дается многочисленными безрезультатными попытками обойтись без них. Об этом свидетельствует банкротство осуществленной Р. Оуэном в 1832 г. попытки обмена товаров без денег, с помо­щью оценки товаров, исходя из затрат рабочего времени с приме­нением «трудовых бон». Неудачны были и попытки осуществле­ния в России продуктообмена на базе натуральных коэффициен­тов, проводившегося в 1918 и 1921 гг.

Пример. В 1921 г. применялись следующие натуральные коэф­фициенты обмена:

1 аршин ситца = 20 фунтам зерна;

1 пачка спичек = 13,5 фунтам зерна;

1 пуд гвоздей = 23 пудам 7 фунтам зерна.

В связи с различиями отдельных видов зерна было установлено:

100 весовых единиц пшеницы = 135 единицам овса или

200 весовым единицам кукурузы

Кроме этого, можно выделить плюсы и минусы прямого товарообмена, которые отсутствуют при использовании денег.

Прямой товарообмен осуществляется при бартерной экономике, когда одна полезная вещь непосредственно обменивается на другую полезную вещь.

Выделяют два вида бартерных сделок: чистый бартер и торговый бартер.

Чистый бартер представляет собой обмен одного единичного товара на другой единичный товар.

Торговый бартер – регулярный прямой товарообмен.

К плюсам можно отнести следующее:

- бартерный обмен товара на товар, услуги на услугу позволяет "уходить" от налогов;

- позволяет сокращать издержки на совершение товарообменных операций;

- в условиях политических и экономических потрясений, войн, гражданских конфликтов, денежных реформ население в роли денег начинает использовать наиболее ходовые товары (соль, мыло, сигареты, спиртные напитки, спички и др.), которые в данной ситуации имеют преимущества по сравнению с любыми нетоварными формами денег.

К недостаткам, как правило, относят те, что ограничивают развитие товарного хозяйства. Во-первых, отсутствует единая мера стоимости. Цена продаваемого товара не является однозначной, она множественна и зависит от того, какой товар покупается. При каждой новой сделке пропорции обмена должны определяться заново. Во-вторых, отсутствует единое средство обращения и платежа. В результате цели обмена для покупателя и продавца могут не совпасть – товар, полезный для продавца, способен оказаться ненужным для покупателя. В-третьих, в условиях бартерной экономики отсутствует единое средство накопления покупательной способности. В результате накопление осуществляется как индивидуальный процесс для удовлетворения собственных будущих потребностей, а не общественный – для удовлетворения потребностей иных членов общества.

Поскольку у бартера имеется множество недостатков, люди прибегают к использованию различных посредников для упрощения обмена. Происходит переход к использованию денег и денежной экономике. В условиях денежной экономики обмен товаров осуществляется с помощью денег.

Возникновение денег и их применение сопровождалось немало­важными последствиями. Появление денег позволило преодолеть узкие рамки взаимного обмена отдельных производителей товарами и создать условия для возникновения рынка, в операциях которого могут участвовать многие владельцы разных товаров. Это, в свою очередь, способствовало дальнейшему развитию специализации производства и повышению его эффективности.

Важное значение имело то, что благодаря применению денег появилась возможность разделить единовременный процесс вза­имного обмена товарами (Т – Т) на два разновременно осущест­вляемых процесса: первый из которых состоит в продаже своего товара (Т – Д); второй — в приобретении нужного товара в другое время и в другом месте (Д – Т).

При этом применение денег уже не сводится к участию в ка­честве посредника в процессах обмена товаров. Напротив, функ­ционирование денег приобретает черты самостоятельного процес­са: товаропроизводители могут хранить деньги, полученные от ре­ализации своего товара, до момента приобретения нужного това­ра. Отсюда возникли денежные накопления, которые могли быть использованы как для приобретения товаров, так и для предо­ставления денег взаймы и погашения долгов.

Движущими силами все бóльшего использования и эволюции денег явились: а) рост товарного производства вширь и вглубь; б) умножение капитала во всех формах; в) увеличение объемов товарных сделок.

В результате появляются новые виды и формы денег, происходят изменения в национальных и международных денежных системах.

В результате движение денег приобрело самостоятельное значение, отделилось от движения товаров. Кроме того, самостоятельность функционирования денег значительно расширилась при появлении безналичных расчетов, в том числе и расчетов на базе применения электронной техники.