5.10. Автоматизация учета кассовых операций.

1. Ввести остатки по счету 50 «Касса» (Рис. 5.9.1.). По состоянию на 01.08.2009г. в кассе СПК «Кромань» остаток наличных денежных средств составил 725000 рублей, из них на выплату заработной платы 500000 рублей, прочий приход – 225000 рублей.

Исследователь >>> Банк и касса >>> Касса >>> Кассовая книга

!В ТПК «Нива-СХП» проводки на счетах бухгалтерского учета формируются документом «Кассовая книга», а не первичными документами (приходными кассовыми ордерами, расходными кассовыми ордерами и т.д.)

Рис. 5.9.1. Электронный документ «Кассовая книга»

2. 06 августа кассиром сдана на расчетный счет в банке депонированная заработная плата в размере 500000 рублей. Сформировать «Расходный кассовый ордер» №36 (Рис. 5.9.2.) и вывести на экран его печатную форму.

Исследователь >>> Банк и касса >>> Касса >>> Расходный ордер

Рис. 5.9.2. Электронный документ «Расходный ордер»

3. В соответствии с условием предыдущей операции заполнить электронный документ «Объявление на взнос наличными» (Рис. 5.9.3) и выведите на экран его печатную форму.

Исследователь >>> Банк и касса >>> Рублевые документы >>>

Объявление на взнос наличными

Рис. 5.9.3. Электронный документ «Объявление на взнос наличными»

4. 06 августа Коротаеву И.И. было выдано подотчет 85000 рублей для приобретения в магазине хозяйственных товаров (РКО №37).

5. 07 августа в кассу поступила выручка от Лишай А.Ю. в сумме 145000 рублей за семенной картофель (ПКО №21).

6. 07 августа в кассу поступила выручка от Харитонова Б.И. в сумме 30000 рублей за оказанные транспортные услуги (ПКО №22).

7. 07 августа вся полученная в кассу выручка сдана кассиром на расчетный счет СПК «Кромань» (РКО №38, Объявление на взнос наличными №2).

8. 10 августа Коротаевым И.И. возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы в размере 24500 рублей (ПКО №23).

9. 11 августа в кассу поступило 54000 рублей от Морозова А.В. в возмещение материального ущерба (ПКО №24).

10. 11 августа с расчетного счета кассиром получено в кассу 5490000 рублей на закупку скота у населения (ПКО №25).

11. На основании первичных документов сформировать кассовую книгу за 06, 07, 10, 11 августа 2009г.

Исследователь >>> Банк и касса >>> Касса >>> Кассовая книга

!При заполнении электронного документа «Кассовая книга» воспользуйтесь экранными кнопками «Выбрать приходные ордера», «Выбрать расходные ордера». На запрос системы: «Выводить по позициям?», ответить – «Нет».

12. Выведите на печать документ «Кассовая книга» (Вкладной лист (одновалютная)).

13. Сформировать журнал-ордер по сч. 50 «Касса» за август.

Исследователь >>> Банк и касса >>> Журнал-ордер по 50 счету

5.11. Автоматизация учета банковских операций.

1. Ввести остатки по счету 51 «Расчетный счет» (Рис. 6.0.1.). По состоянию на 01.08.2009г. на расчетном счете СПК «Кромань» остаток денежных средств составил 18 326 458 рублей.

Исследователь >>> Банк и касса >>> Банковская выписка

После изменения даты банковской выписки необходимо на панели инструментов нажать кнопку «Добавить» и заполнить позицию банковской выписки, как указано на рис. 6.0.1.

Рис. 6.0.1. Позиция банковской выписки

!В электронном документе «Выписка банка», также как и в выписке получаемой в обслуживающем банке, поступление денежных средств отражается по кредиту, а списание по дебету.

2. 06 августа 2009г зачислена на расчетный счет в банке депонированная заработная плата в размере 500000 рублей.

Исследователь >>> Банк и касса >>> Банковская выписка

!Заполнить позицию банковской выписки можно на основании созданных ранее первичных документов (платежного поручения, объявления на взнос наличными и т.д.) Для этого необходимо воспользоваться выпадающим списком «Документы в выписку» (рис. 6.0.2.) и кнопкой . После выбора первичного документа, в позиции выписки «Балансовый счет», необходимо указать корреспондирующий счет.

Рис. 6.0.2. Электронный документ банковская выписка.

3. 07 августа 2009г зачислена на расчетный счет в банке выручка, сданная кассиром по «Объявлению на взнос наличными» в сумме 175000 рублей.

4. 10 августа 2009г. по п/п № 465 от 07 августа на расчетный счет поступила выручка в сумме 1092700 рублей за реализованные СПК «Звездый» излишки материалов. Поступившее от СПК «Звездный» платежное поручение № 465 является для СПК «Кромань» внешним документом, в этой связи заполнять электронный документ «Платежное поручение» не следует. Указанная хозяйственная операция отражается в банковской выписке вручную (рис. 6.0.3.).

Исследователь >>> Банк и касса >>> Банковская выписка

4. 10 августа 2009г оплачено платежное требование РУП «Несвижэнерго» на сумму 3450000 рублей за электроэнергию.

РУП «Несвижэнерго», 220184, г. Несвиж, ул. Парковая,16 Тел. 22-4-87, УНП 197548782, Р/с 3012205915412 в Отделение АОА «Белагропромбанк», г. Несвиж, код 916

5. 11 августа 2009г. с расчетного счета получено по чеку 5490000 рублей (в кассу) на закупку скота у населения.

Рис. 6.0.3. Позиция банковской выписки.

6. 12 августа 2009г. перечислено РУП «Белсоюзпечать» по платежному поручению № 54 186000 рублей за канцтовары.

РУП «Белсоюзпечать», 220006, г. Минск, ул.К. Маркса, 23. тел. 205-56-87. УНП 101478954, Р/счет 3012205930018 в ОАО «Белвнешэкономбанк» в г. Минске, код 215.

Сначала необходимо заполнить электронный документ «Платежное поручение» (рис. 6.0.4.), а затем электронный документ «Банковская выписка».

Исследователь >>> Банк и касса >>> Рублевые документы >>>