5.4.2. Ввод остатков по счету 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств».

Остатки собственных основных производственных средств СПК «Кромань», которые находятся в эксплуатации по состоянию на 01.08.20___г:

1. Материально-ответственное лицо – заведующая молочно-товарной фермой Жук Т.М.:

• Телятник капитальный, дата ввода в эксплуатацию – 31.09.1969г, первоначальная стоимость – 27 219 695 руб., накопленная амортизация – 27 106 280 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр 10004 – Здания одноэтажные бескаркасные со стенами облегченной каменной кладки.

• Коровник капитальный, дата ввода в эксплуатацию – 31.01.1981г, первоначальная стоимость – 52 459 966 руб., накопленная амортизация – 37 377 726 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр 10004 – Здания одноэтажные бескаркасные со стенами облегченной каменной кладки.

• Весы платформенные скотские, дата ввода в эксплуатацию – 31.12.2000г, первоначальная стоимость – 524 700 руб., накопленная амортизация – 301 922 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр 47039 – Весовое оборудование.

• Доильные установки и агрегаты стационарные, дата ввода в эксплуатацию – 31.08.2001г, первоначальная стоимость – 2 953 519 руб., накопленная амортизация – 2 264 759 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр - выбрать самостоятельно.

• Холодильная камера для охлаждения молока, дата ввода в эксплуатацию – 31.07.2005г, первоначальная стоимость – 17 840 878 руб., накопленная амортизация – 1 061 957 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр - выбрать самостоятельно.

• Коровы молочного стада:

• Дата поступления в основное стадо 10.09.2004г, количество – 4 головы, масть, порода – черно-пестрая, упитанность – средняя, живая масса (одной коровы) – 497 кг, первоначальная стоимость одной головы – 870 770 руб.

• Дата поступления в основное стадо 31.12.2005г, количество – 5 голов, масть, порода – черно-пестрая, упитанность – средняя, живая масса (одной коровы) – 480 кг, первоначальная стоимость одной головы – 890 600 руб.

• Дата поступления в основное стадо 20.05.2007г, количество – 6 голов, масть, порода – черно-пестрая, упитанность – средняя, живая масса (одной коровы) – 510 кг, первоначальная стоимость одной головы – 1 550 200 руб.

• Дата поступления в основное стадо 31.05.2008г, количество – 5 голов, масть, порода – черно-пестрая, упитанность – средняя, живая масса (одной коровы) – 520 кг, первоначальная стоимость одной головы – 1 994 507 руб.

2. Материально-ответственное лицо – завхоз Коротаев И.И.:

• Контора типовая, дата ввода в эксплуатацию – 31.01.1968г, первоначальная стоимость – 19 721 787 руб., накопленная амортизация – 1 873 697 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр – 10003.

• Компьютер, дата ввода в эксплуатацию – 31.12.2008г, количество – 3 шт, первоначальная стоимость (одного компьютера) – 1 635 800 руб., накопленная амортизация – 518 003 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр – 48021.

3. Материально-ответственное лицо – инженер-механик Коноплев И.Н.:

• Трактор «Беларус 826», дата ввода в эксплуатацию – 01.09.2008г, первоначальная стоимость – 46 216 000 руб., накопленная амортизация – 4 279 259 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр – 40608.

• Трактор колесный МТЗ-1221, дата ввода в эксплуатацию – 31.12.2003г, первоначальная стоимость – 53 767 700 руб., накопленная амортизация – 16 130 309 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр – 40609.

• Комбайн Нью Холланд, дата ввода в эксплуатацию – 31.03.2005г, первоначальная стоимость – 411 312 892 руб., накопленная амортизация – 37 156 825 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр – 4393.

4. Материально-ответственное лицо – заведующий складом нефтепродуктов Лишай Л.В.:

• Резервуары для хранения нефтепродуктов металлические 3 шт., дата ввода в эксплуатацию – 02.07.2008г, первоначальная стоимость (1 шт.) – 4 028 800 руб., накопленная амортизация – 201 440 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр – 20238.

5. Материально-ответственное лицо – заведующий центральным складом Морозов А.В.:

• Зерноочистительная машина, дата ввода в эксплуатацию – 30.06.2005г, первоначальная стоимость – 131 908 330 руб., накопленная амортизация – 29 923 649 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр – 46007.

• Здание склада, дата ввода в эксплуатацию – 31.01.1977г, первоначальная стоимость – 51 890 680 руб., накопленная амортизация – 27 777 638 руб., способ начисления амортизации – линейный, шифр – 10003.

6. Материально-ответственное лицо – инженер-механик Сапун В.Л.:

• Автомобиль грузовой ЗИЛ ММЗ-554, дата ввода в эксплуатацию – 31.08.2005г, первоначальная стоимость – 15 750 600 руб., накопленная амортизация – 9 000 руб., способ начисления амортизации – производительный, шифр – 50401.

Методические указания по вводу остатков по животным основного стада.

Откройте журнал электронных документов «Акт ввода в эксплуатацию остатков».

Исследователь >>> Учет основных средств и нематериальных активов >>> Акт ввода в эксплуатацию >>> Акт ввода в эксплуатацию остатков.

В открывшемся журнале нажатием на кнопку «Добавить» создаем новый документ.

!Электронный документ «Акт ввода в эксплуатацию остатков» создается и заполняется на каждую голову отдельно.

На закладке Основное средство, электронного документа «Акт ввода в эксплуатацию остатков» заполняем следующие реквизиты (рис. 5.3.):

• Номер акта – номер проставляется программой автоматически, но при необходимости его можно изменить вручную;

• Дата – дата перевода животного в основное стадо (программой проставляется автоматически текущая дата, но ее можно изменить вручную);

• Куда – материально-ответственное лицо (сотрудник организации), за которым закреплено животное – выбор из справочника «Сотрудники»;

• ТМЦ – наименование животного (Корова, Бык) – выбор из выпадающего списка.

Рис. 5.3. Электронный документ «Акт ввода в эксплуатацию остатков», закладка «Основное средство»

После того, как указанные поля заполнены, необходимо перейти на закладку «Животные» и заполнить реквизиты (рис. 5.4.):

• СХП. Вид животного – выбор из справочника «Виды животных»;

• СХП. Пол – половозрастной признак животного выбирается из справочника «Половозрастные признаки»;

• СХП. Кличка – кличка животного выбирается из справочника «Клички животных»;

• СХП. Масть – выбор из справочника «Масти пород животных»;

• СХП. Порода - выбор из справочника «Породы животных»;

• СХП. Группа жив. – учетная группа животного выбирается из справочника «Группы животных»;

• СХП. Упитанность – выбор из справочника «Упитанность животных»;

• СХП. Живая масса – живая масса животного указывается вручную;

• СХП. Дата рождения – дата рождения животного указывается вручную;

• СХП. Инв. номер – инвентарный номер животного указывается вручную;

• СХП. Стоимость – стоимость животного указывается вручную;

• СХП. Механизм расчета стоимости – направление животноводства, исходя из которого будет определяться стоимость животных после выбраковки (выбор из выпадающего списка);

• СХП. Подсистема животноводства – признак, по которому программа распознает к какой задаче относится животное и в отчеты какой задачи оно будет попадать (поголовный или сводный учет).

Рис. 5.4. Электронный документ «Акт ввода в эксплуатацию остатков», закладка «Животные»

После заполнения закладки «Животные» необходимо вернуться на закладку «Основное средство». Некоторые данные, которые были внесены в закладке «Животные» перенеслись на закладку «Основное средство»:

• Инвентарный номер из поля «СХП. Инв. номер» автоматически прописался в поле «Инв №» и «№ Инв. карточки»;

• Стоимость животного из поля «СХП. Стоимость» попала в поле «Балансовая цена».

Далее необходимо заполнить остальные поля закладки «Основное средство» (рис. 5.5.):

• Ист. Финансирования – источник, за счет которого приобретено животное. Выбор из выпадающего списка (например, Капитальнее вложения);

• Принадлежность – принадлежность животного. Выбор из выпадающего списка (например, Собственные);

• Назначение – назначение основного средства. Выбор из выпадающего списка (например, Производственное);

• Отрасль – отрасль, к которой относится основное средство. Выбор из выпадающего списка (например, Сельское хозяйство);

• Вид – вид объекта. Выбор из выпадающего списка (например, Основное средство);

• Использование – использование животного. Выбор из выпадающего списка (например, В эксплуатации);

• Затраты со счета – корреспондирующий счет по кредиту (для ввода остатков счет 00);

• Метод расчета – метод расчета амортизации. Выбор из выпадающего списка (по продуктивным животным необходимо выбрать «Не рассчитывается», если же оформляется рабочий скот, то выбирается необходимый метод расчета амортизации из списка);

• Группа – группа животных по классификатору. Выбор из выпадающего списка (например, КРС);

• Шифр – шифр группы по классификатору основных средств заполняется автоматически после выбора группы;

• Срок службы – срок полезного использования по классификатору – заполняется автоматически после выбора группы;

• Произв. Ресурс – данное поле при вводе животных не заполняется;

• Счет – счет учета животных. Выбор из выпадающего списка (например, 01.03.1);

• Счет учета амортиз. – счет учета накопленной амортизации, заполняется только по рабочему скоту путем выбора из выпадающего списка;

• «Счет амортиз. отч.» – счет учета затрат на амортизацию, заполняется только по рабочему скоту путем выбора из выпадающего списка;

• Полная сумма амортиз. – сумма накопленной амортизации на дату ввода в программу (заполняется только по рабочему скоту).

• Поправочный коэфф. – данное поле при вводе животных заполнять не нужно;

• «Отч. на кап. ремонт» – данное поле при вводе животных заполнять не нужно;

• «Типовая операция амортизации» – типовая операция, по которой будет формироваться проводка по начислению амортизации (заполняется только по рабочему скоту путем выбора из выпадающего списка).

Рис. 5.5. Электронный документ «Акт ввода в эксплуатацию остатков», закладка «Основное средство»

После того, как две закладки: «Основное средство» и «Животные» будут заполнены, можно сохранять документ, нажав на кнопку «Ок».

Таким же образом необходимо внести всех остальных животных основного стада по всем материально-ответственным лицам.

!Чтобы упростить процесс ввода данных, можно копировать ранее созданные карточки и менять в них только необходимые данные. Скопировать можно с помощью кнопки «Дубликат» в журнале документа.

Для копирования необходимо выбрать ту карточку, которая будет копироваться, и нажать на «Дубликат». После этого появиться карточка с точно такими же данными, кроме номера и даты документа.

В новой карточке необходимо поменять данные по новому животному (его инвентарный номер, стоимость, живую массу). При этом менять эти данные лучше в закладке «Животные», тогда они автоматически поменяются и на закладке «Основное средство».

!Копировать можно только карточки по животным одного наименования, т.е. скопировать карточку по корове, чтобы на ее основании заполнить карточку по быку не удастся, так как наименование ТМЦ поменять невозможно.