- •1.Понятие, функции и роль банковской системы. (лекция)
- •2.Основные характеристики современной банковской системы России. (лекция)
- •3.Мировые тенденции развития национальных банковских систем.
- •4.Цели, задачи, функции и операции центрального банка
- •5. Организационное построение цб рф.
- •6. Банковское регулирование и надзор.
- •7. Направления взаимодействия Банка России с Правительством рф и международными кредитно-финансовыми институтами.
- •8. Организационно-экономические основы денежно-кредитной политики цб.
- •Методы и инструменты денежно-кредитной политики центральных банков
- •Система резервных требований Банка России
- •Процентная политика Банка России
- •12.Рефинансирование коммерческих банков Банком России
- •Политика открытого рынка Банка России
- •Понятие коммерческого банка и правовые основы его функционирования
- •Порядок учреждения и лицензирования деятельности кредитных организаций
- •Организация управления коммерческим банком
- •17. Организация внутреннего контроля в банке
- •Структура и общая характеристика пассивных операций банков
- •Формирование собственных ресурсов банка: российская практика и международные стандарты
- •Депозитные и недепозитные операции банков
- •25 . Формирование условий для кредитной деятельности банков.
- •26. Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка.
- •1 Этап. Подача заявки и ее рассмотрение
- •2 Этап. Детальный анализ кредитной заявки
- •27. Организационное и юридическое обеспечение кредитного процесса.
- •28. Цена банковского кредита: природа, расчет, получение.
- •29. Специфика организации отдельных видов кредитования корпоративных заемщиков и физических лиц.
- •30. Межбанковский рынок кредитов и депозитов и его организация.
- •31. Межбанковские отношения кб с цб.
- •32. Особенности оценки кредитоспособности и кредитования различных категорий заёмщиков.
- •33.Обеспечение возвратности кредитов
- •34.Экономико-правовые аспекты управления кредитными рисками в банках
- •35.Качество кредитной деятельности банка, его оценка и повышение
- •36.Лизинговые операции банков
- •Преимущества лизинга
- •37.Факторинговые операции банков
- •38.Предоставление банковских гарантий
- •39.Эмиссионная деятельность коммерческих банков и ее регулирование со стороны цб рф.
- •40.Эмиссионные операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг
- •41. Инвестиционные и посреднические операции банков на рцб.
- •42.Содержание валютных операций и правовые механизмы их обеспечения.
- •43. Порядок ведения валютных счетов физ и юр лиц.
- •44. Операции с валютными средствами на внутреннем валютном рынке рф.
- •45.Техника проведения биржевых валютных операций
- •7.1 Общие понятия
- •7.2. Операции купли-продажи на валютной бирже
- •46. Торговые валютные операции.
- •47. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами в кб
- •48. Организация приема и выдачи наличных денег.
- •49. Организация инкассации и доставки наличных денег.
- •50. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами.
- •51. Организация расчетных операций в банке.
- •52. Организация международных платежей в коммерческих банках
- •53. Правовые основы банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
- •54. Операции бр с драгоценными металлами и камнями.
- •55. Операции российских кб с драгоценными металлами и камнями.
- •56. Банковские риски по операциям с драгоценными металлами и камнями.
- •57. Задачи и объекты бух учета в банке.
- •58.План счетов бухгалтерского учета кредитной организации
- •59.Учетная политика кредитной организации и принципы ее формирования
- •60.Отчетность кредитных организаций
- •61. Информационная база фин анализа ко.
- •62. Анализ качества управления пассивами ко
- •64. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка
Формирование собственных ресурсов банка: российская практика и международные стандарты
Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы.
Собственные ресурсы банка – это собственные средства банка (капитал), используемые для проведения активных операций.
Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. На долю собственных средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.
Капитал банка (К) выполняет следующие функции:
• регистрационную – при создании кредитной организации;
• эмиссионную – при формировании акционерного капитала;
• регулирующую – является капитальной базой расчета экономических нормативов деятельности банка;
• резервную (защитную) – обеспечивает определенные гаран тии вкладчикам, кредиторам и клиентам банка;
• оперативную – обеспечивает развитие банка, возможности наращивания объема банковских операций.
На размер и структуру капитала влияют следующие факторы:
• приток средств из внутренних и внешних источников;
• использование собственных средств.
На практике процесс формирования капитала банков осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России О методике определения собственных средств (капитала) Кредитных организаций №215 – П от 10 февраля 2003 г.
Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с настоящей методикой определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала. Основной капитал определяется как сумма источников собственных средств.
В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации, включаются:
- Уставный капитал кредитной организации
- Эмиссионный доход кредитной организации. Под эмиссионным доходом кредитной организации понимается:
положительная разница между стоимостью акций (долей) при их продаже первым владельцам и номинальной стоимостью акций (долей)
разница, возникающая при оплате акций (долей) иностранной валютой, между стоимостью акций (долей), рассчитанной исходя из официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, и стоимостью акций (долей), установленной в решении о выпуске акций (долей)
разница, возникающая при оплате акций (долей) облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, между стоимостью указанных облигаций по рыночной цене на день их зачисления и ценой облигаций при оплате акций (долей).
- Фонды кредитной организации (резервный фонд, а также иные фонды), образованные в соответствии с требованиями федеральных законов и нормативных актов Банка России в порядке, установленном учредительными документами кредитной организации, сформированные по решению общего собрания акционеров (участников) за счет прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении кредитной организации, использование которых не уменьшает величины имущества кредитной организации. В расчет основного капитала указанные фонды включаются на основании данных годового бухгалтерского отчета кредитной организации, подтвержденного аудиторской организацией.
Фонды кредитной организации, сформированные в текущем году за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденной аудиторской организацией в составе годового бухгалтерского отчета кредитной организации, включаются в расчет основного капитала
Фонды, являющиеся источником кредитов (займов) сотрудникам кредитной организации, фонды материального поощрения и экономического стимулирования, а также иные фонды, в результате использования которых происходит уменьшение величины имущества кредитной организации напрямую либо опосредованно, не включаются в расчет собственных средств (капитала).
- Прибыль текущего года в части, подтвержденной заключением аудиторской организации (индивидуального аудитора)
Дополнительный капитал определяется как сумма его источников:
- Прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки:
- Резерв общего характера - резерв на возможные потери по ссудной задолженности, отнесенной к 1-й группе риска, созданный кредитной организацией в соответствии с нормативным актом Банка России, определяющим порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.
- Фонды кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года, без подтверждения аудиторской организации и прибыли предшествующего года до подтверждения аудиторской организацией, использование которых не уменьшает величины имущества кредитной организации.
- Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией и не включенная в состав основного капитала,
- Субординированный кредит, который одновременно отвечает следующим условиям:
Срок предоставления не менее 5 лет.
невозможность его досрочного расторжения.
Условия предоставления существенно не отличаются от рыночных
в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту удовлетворяются после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов.
отсутствует обеспечение;
сторонами в договоре являются юридические лица;
договор содержит возможность изменения процентной ставки без существенного превышения среднего уровня процентов на дату пересмотра процентной ставки;
не превышает 50% величины основного капитала
- Разница между уставным капиталом кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества и ее собственными средствами (капиталом) в случае уменьшения уставного капитала кредитной организации до величины ее собственных средств за счет уменьшения номинальной стоимости привилегированных акций, Указанная разница принимается в состав источников дополнительного капитала после регистрации отчета об итогах выпуска акций с уменьшенной номинальной стоимостью.
Источники дополнительного капитала включаются в его состав в размере, не превышающем 100% величины основного капитала.
Сумма источников дополнительного капитала уменьшается на те источники (часть источников), для формирования которых использованы ненадлежащие активы.
Норматив достаточности собственного капитала в РФ
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам;
величина рыночного риска.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 10 процентов;
для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 11 процентов.
Международные стандарты
Для оценки достаточности величины банковского капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей - отношение капитала к сумме депозитов (США). Он не должен быть ниже 10%.
Федеральная корпорация по страхованию депозитов ввела в 30-40х гг. другой показатель достаточности капитала - коэффициент капитал/активы, исходя из того, что именно состав и качество банковского портфеля активов были, в том числе главной причиной банковских крахов.
В период II-ой мировой войны начал применяться новый показатель - отношение капитала к рискованным активам.
Базельское соглашение
Комитет по банковскому надзору и регулированию называется Базельским комитетом. Этот комитет был создан в 1974 г. Он включает представителей центральных банков и комитетов по надзору стран большой десятки. Комитет заседает в Банка международных расчетов в Базеле (Швейцария).
Базельское соглашение из капитала, которая предусматривает международное сближение измерения капитала и стандартов капитала и рекомендует состав собственного капитала банков не меньше 8 % их активов.