Тема 2. Безналичные расчеты

2.1. Сущность безналичных расчетов

Безналичные расчеты в РФ регулируются Положением ЦБР «О безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002 № 2-П (в редакции от 1 июня 2003 г.).

Подавляющее большинство расчетов между предприятиями осуществляется в безналичном порядке, путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. Предприятия хранят свои денежные средства на счетах в банке, куда поступают все причитающиеся им платежи и откуда перечисляются средства по обязательствам фирмы.

Расчеты между предприятиями осуществляют банки и небанковские кредитные организации. Поскольку получателя и плательщика обслуживают в большинстве случаев разные банки, то имеет значение характер взаимоотношений между банками. Организация расчетов в этом случае возложена на расчетно-кассовые центры (РКЦ), созданные ЦБ РФ по территориальному принципу.

Рис. 1. Безналичные расчеты с участием РКЦ

Для проведения расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет. На таком счете банк хранит свои собственные средства, а РКЦ осуществляет безналичные расчеты клиентов и самого банка. Расчеты между РКЦ по расчетным операциям клиентов банков производятся через счета МФО (межфилиальные обороты), которые имеются у каждого РКЦ.

Подкрепление корреспондентских счетов осуществляется посредством зачисления на них средств, поступивших в адрес учреждений банков, и за счет межбанковских кредитов. Особенностью расчетов через РКЦ является то, что при отсутствии средств на корреспондентском счете банка в РКЦ его клиент не сможет произвести платеж даже при наличии у него средств на счете в банке. Кроме этого, дополнительное звено – РКЦ осложняет и увеличивает длительность расчетов.

Расчеты между клиентами одного банка производятся путем простого списания или зачисления средств по счетам клиентов.

Ускорению расчетов и нормализации денежного оборота способствует открытие банками друг у друга корреспондентских счетов на основе межбанковских соглашений, в этом случае устраняется звено – РКЦ.

При открытии банком корреспондентского счета в другом банке оформляется договор банковского счета, где оговариваются условия расчетов по безбумажной технологии.

Банк, открывший счет, должен зарезервировать определенную денежную сумму на этом корреспондентском счете. Например, ОАО «ТрансКредитБанк» открыл корреспондентский счет в ОАО «Банк Северная Казна» и зарезервировал 1 млн руб. При этом ОАО «Банк Северная Казна» может провести платежи от клиентов ОАО «ТрансКредитБанк» в пользу своих клиентов на 1 млн руб. У ОАО «Банк Северная Казна» есть корреспондентский счет в Сбербанке РФ, поэтому ОАО «ТрансКредитБанк» через ОАО «Банк Северная Казна» может провести платежи на 1 млн руб. в Сбербанк РФ.

Таким образом, если плательщик и получатель денежных средств обслуживаются в разных банках, то существует два способа организации расчетов:

- корреспондентские отношения банков друг с другом;

- корреспондентские счета банков, открытые в ЦБ России.