27. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов

Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Критерии кредитоспособности клиента

- характер клиента (его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка)

- способность заимствовать средства(наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица)

- способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности)( определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками);

- капитал;

- обеспечение кредита (понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре.);

- условия, в которых совершается кредитная операция;

- контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:

- оценка менеджмента;

- оценка финансовой устойчивости клиента;

- анализ денежного потока;

- сбор информации о клиенте;

- наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Специфика оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки.

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

28 Ликвидность коммерческих банков.

Понятие ликвидность банка означает возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение долговых и финансовых обяз-в банка перед всеми контрагентами. Ликвидность обеспечивается наличием достаточного собств-го капитала, оптимальным размещением и величиной ср-в по статьям актива и пассива баланса с учетом установленных сроков.

Т.о. ликвидность банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между ее составляющими: собствюкапиталом банка, привлеченными и размещенными ср-вами, путем оперативного управления их структурными элементами.

В банк-ой практике ликвидность принято понимать «как запас» или «как поток». Ликвидность «как запас» включает в себя определенные возможности банка выполнять свои обяз-ва перед клиентами в определенный конкретный период времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся ресурсов (вертикальный анализ баланса.

Ликвидность «как поток» рассматривается с т.зр. динамики, что предполагает оценку способности банка в теч.определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого объективно необходимого уровня ликвидности за счет эффективного управления соответ-ми статьями актива и пассива (горизонтальный анализ).

Значения нормативов ликвидности для КБ-ов устанавл-ся ЦБ. При анализе нормативов важно выявить насколько их значения, указанные в финансовой отчетности соответ-ют истинному фин/состоянию банка. Банки регулируют в своей отчетности. Нормативы, характеризующие ликвидность банка:

1. Н₂ (н.мгновенной ликв-ти) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 20% , т.е. 0,2 (для клиентов банка 0,5).

2. Н₃ (норм. Текущей л-ти) – отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. – 70% (0,7).

3. Н₄ (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше года, макс.допуст.знач. 120% (1,2).

4. Н₅ (н.общей л-ти) – это процентное отношение ликвидных активов и суммарных активов банка, миним. – 20% (0,2).

Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:

1. Н₆ – это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским), учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление, вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.

2. Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или вкладчика) – это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива, рассматривается в динамике).

29. Операции по вкладам населения. Учреждения коммерческих банков России принимают от населения вклады: до востребования, срочные, целевые на детей, срочные депозиты, пенсионные вклады, вклады с ежемесячной выплатой процентов и другие виды вкладов. Наибольшее разнообразие вкладов населения представлено в Сберегательном банке России. Вклады до востребования принимаются как на имя определенного лица, так и на предъявителя, а вклады других видов - только на имя определенного лица. Вкладчиком по именному вкладу считается лицо, на имя которого принят или зачислен вклад. Вклад может быть внесен на имя другого лица, которое при этом становится вкладчиком. Открытие одного счета на имя двух и более лиц не допускается. По вкладам на предъявителя правом совершения приходных и расходных операций пользуется лицо, предъявившее сберкнижку "на предъявителя" и контрольный лист к ней. Срочными считаются вклады, вносимые в учреждения банка на срок не менее одного года. Срочные депозиты принимаются на срок три месяца, шесть месяцев и один год. Целевые вклады на детей принимаются на срок 10 лет на имя лиц в возрасте до 16 лет. Вкладчиками коммерческого банка могут быть граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства. Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы. Дополнительные взносы принимаются в любых суммах. Остаток вклада после совершения операции может составлять любую сумму. Вкладчик вправе иметь в банке любое количество счетов по вкладам и хранить их неограниченный срок. Банк выплачивает по вкладам доход в виде процентов или выигрышей, размер которых устанавливается Советом директоров банка. В зависимости от уровня инфляции и дохода банка процентные ставки по вкладам могут увеличиваться или уменьшаться банком в одностороннем порядке. Доходы по вкладам подлежат налогообложению в случае, если процент по вкладу превышает ставку рефинансирования. Налогом облагается сумма такого превышения. Совершение операций по вкладу производится при первоначальном взносе на основании заполненного ордера, при дополнительном взносе - приходного ордера, при получении части вклада - расходного ордера. В ордере вкладчик записывает свою фамилию, имя и отчество, номер счета, сумму взноса либо получаемую сумму, дату совершения операции и расписывается. При заполнении алфавитной карточки вноситель указывает фамилию, имя и отчество вкладчика, вид вклада, адрес, год рождения и к какой группе населения вкладчик относится. Если лицо, вносящее вклад, является неграмотным или затрудняется заполнить карточку, то ее может заполнить контролер (оператор). Неграмотный вкладчик должен предъявлять паспорт при каждом получении денег по вкладу.  При открытии лицевого счета вкладчику либо лицу, вносящему вклад, выдается сберкнижка. Лицевые счета хранятся в картотеках, которые специальным образом опечатываются заведующим или контролером банка по окончании рабочего дня. В случае закрытия отделения или филиала банка хранившиеся в нем лицевые счета по вкладам передаются в головное или другое отделение банка, где до переоформления на новые счета они помещаются в отдельную картотеку. Перечисление таких счетов на новые счета производится только при явке вкладчика. Новому счету присваивается порядковый номер счета отделения банка, принявшего лицевые счета из другого отделения банка.

30. ФОРФЕЙТИНГ - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе.

Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:

· в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;

· в экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг. Важно, чтобы эти бумаги были “чистыми” (содержащими только абстрактное обязательство).

Компания, осуществляющая покупку долговых обязательств без регресса на экспортера, носит название форфейтинговой компании или форфейтера.

Обычно форфейтинг применяется при продаже машин и оборудования. Эти контракты эти являются средне- и долгосрочными и заключаются на крупные суммы. Форфейтинг занимает промежуточное место между ними. Покупка требований на большую сумму может осуществляться только лишь консорциумом форфейтеров.

Форфейтированию подлежат требования к импортерам не всех стран из-за существующих политических рисков.

Форфейтирование дает ряд ощутимых преимуществ экспортеру:

♦          улучшается позиция экспортера по ликвидности, так как фирма немедленно получает наличные;

♦          экспортер освобождается от валютных, кредитных, процентных рисков;

♦          уменьшаются долгосрочные требования в балансе фирмы, что приводит к росту ее кредитоспособности;

♦          снимается необходимость контроля за погашением кредита и работы по инкассации платежей;

♦          форфейтинг не влияет на лимиты экспортера по овердрафту или на другой кредит, предоставляемый банком.

Недостатками форфейтинга являются:

1)         высокая стоимость: ставка по форфейтированию значительно больше

обычных ставок по кредитам, так как форфейтер берет на себя все риски.

Расходы по форфейтированию складываются из:

♦          расходов по получению банковской гарантии или аваля по векселю;

♦          рисковой премии за политический риск;

♦          расходов на мобилизацию денежных средств, зависящих от ставок процентов на еврорынке;

♦          управленческих расходов;

♦          комиссии форфейтера, составляющей разницу во времени между заключением соглашения и предоставлением документов.

 

Таким образом, учетная ставка может достигать 10% годовых и выше, в зависимости от странового риска.

2)   трудность поиска для, экспортера банка, желающего действовать в качестве

форфейтера.

Процедура форфейтинга для экспортера весьма проста. Продажа векселей оформляется передаточной надписью на них и простым документом, содержащим описание их реквизитов и закрепляющим срок поставки и учетный процент. Векселя должны быть с авалем банка страны покупателя, а другие требования — с банковской гарантией.

Оперативность форфейтинга выгодно отличает его от других форм экспортного кредитования, характеризующихся теми же сроками и объемами, но предполагающих страхование кредита и подготовку ряда специальных соглашений между всеми участниками операции.