3.2.4 План по труду и заработной плате

В плане по труду и заработной плате требуется рассчитать численность водителей, ремонтных рабочих, вспомогательных рабочих, специалистов, служащих, младшего обслуживающего персонала, пожарно-сторожевой охраны и фонд заработной платы.

Численность водителей была рассчитана в технологической части данного проекта (см. пункт 1.3.4) и составила 67 человек.

Рассчитанную численность водителей следует распределить по классам. Количество водителей по классам принимается в процентах от общего их числа. Процентное соотношение водителей по классам принимаем по данным предприятия: I класса – 67 %, 45 чел.; II класса – 22 %, 15 чел.; III класса – 11 %, 7 чел.

Годовой фонд заработной платы водителей:

ФЗП_в = ОЗП_в + ДЗП_в, (113)

где ОЗП_в - основная заработная плата водителей, руб.;

ДЗП_в - дополнительная заработная плата водителей, руб.

ОЗП_в = ЗП_повр+ Н_кл + П_пв , (114)

где ЗП_повр - повременная заработная плата водителей, руб.;

Н_кл - надбавка за классность, руб.;

П_пв  - прочие надбавки, доплаты, премии, руб.

ЗП_повр = С_ч ∙ ФРВ ∙ N_в, (115)

где С_ч – часовая тарифная ставка водителя, руб./ч.;

ФРВ – фонд рабочего времени водителя, ч.

Тогда:

С_ч = 60 руб/ч.;

ФРВ = 1800 ч.;

ЗП_повр = 60 ∙ 1800 ∙ 67 = 7236000 руб. = 7236 тыс.руб.

Надбавка за классность, руб.:

Н_кл=(С_ч·ФРВ·П_кл·N_вод.Iкл)/100+(С_ч·ФРВ·П_кл·N_{вод.IIкл})/100, (116)

где N_{вод. Iкл, IIкл} - количество водителей I и II классов, чел.;

П_кл - процент надбавки водителям за классность.

Водителям грузовых выплачивается ежемесячная надбавка за классность в следующих размерах: водителям II класса - 10%, водителям I класса - 25% установленной тарифной ставки за отработанное в качестве водителя время.

N_{вод. Iкл} = 45 чел.;

N_{вод. IIкл} =15 чел.

Н_кл = (60·1800·25·45)/100+(60·1800·10·15)/100 = 1377000 руб. = 1377 тыс.руб.

Прочие надбавки, премии и доплаты водителям, руб.:

П_пв = С_ч·ФРВ·N_вод.·П_в/100, (117)

где П_в - размер прочих надбавок, доплат и премий водителям, %.

Тогда:

П_в = 30%.

П_пв = 60·1800·67·30/100 = 2170800 руб.=2170,8 тыс. руб.

ОЗП_в = 7236 + 1377 + 2170,8 = 10783,8 тыс.руб.

Дополнительная заработная плата водителей:

ДЗП_в = ОЗП_в·m/100, (118)

где m - размер дополнительной заработной платы в % от основной,

Тогда:

m = 10%.

ДЗП_в = 10783,8·10/100 = 1078,38 тыс.руб.

Фонд заработной платы водителей составляет:

ФЗП_в = 10783,8 + 1078,38 = 11862,18 тыс.руб.

Среднемесячная заработная плата одного водителя, руб.:

ЗП_{сруб.мес.в} = ФЗП_в/(N_вод·12). (119)

ЗП_{сруб.мес.в} = 11862,18 /(67·12) = 14,75 тыс.руб.

От суммы средств, направляемых на оплату труда, производится отчисление в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд медицинского страхования, фонд занятости и др. Это составляет 30%.

Q_в = ФЗП_в·30/100, (120)

где Q_в - размер отчисление от фонда ЗП водителей, руб.

Q_р = 11862,18 ·30/100 = 3547,85тыс.руб.

Для остальных категорий работающих размер отчислений определяют аналогично.

Численность ремонтных рабочих была рассчитана в технологической части данного проекта (см. пункт 1.3.4) и составила 17 человек.

Годовой фонд заработной платы ремонтных рабочих:

ФЗП_р = ОЗП_р+ДЗП_р, (121)

где ОЗП_р - основная заработная плата ремонтных рабочих, руб.;

ДЗП_р  - дополнительная заработная плата ремонтных рабочих, руб.

Основная заработная плата ремонтных рабочих:

ОЗП_р = ЗП_тр+П_пр, (122)

где ЗП_тр - заработная плата ремонтных рабочих по тарифу, руб.;

П_пр  - прочие надбавки, доплаты, премии, руб.

Заработная плата ремонтных рабочих по тарифу:

ЗП_тр = С_чр·Т_{то и тр}, (123)

где С_чр - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, руб./ч.

С_чр = 48 руб./ч.

ЗП_тр = 48·29696,9 = 1425,45 тыс.руб.

Прочие надбавки, доплаты, премии:

П_пр = n_р·ЗП_тр/100, (124)

где n_р - размер надбавок, доплат и премий ремонтных рабочих, %,

n_р = 30%.

П_пр = 30·1425,45 /100 = 427,64 тыс.руб.

Таким образом основная заработная плата ремонтных рабочих составляет:

ОЗП_р = 1425,45 + 427,64 = 1853,09 руб.

Дополнительная заработная плата ремонтных рабочих:

ДЗП_р = m_р·ОЗП_р/100, (125)

где m_р - размер дополнительной заработной платы в процентах от

основной, %.

m_р = 8%;

ДЗП_р = 8·1853,09 /100 = 148,25 руб.

Фонд заработной платы ремонтных рабочих:

ФЗП_р = 1853,09 + 148,25 = 2001,34 тыс.руб.

Среднемесячная заработная плата одного ремонтного рабочего:

ЗП_{сруб.мес.р} = ФЗП_р/(N_р·12). (126)

ЗП_{сруб.мес.р} = 2001,34 /(17·12) = 9810 руб.

Отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд медицинского страхования, фонд занятости и др.:

Q_в = 2001,34 ·30/100 = 600,4 тыс. руб.

Численность вспомогательных рабочих рассчитана в технологической части данного проекта (см. пункт 1.3.4) и составила 4 человека.

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих и их среднемесячной заработной платы производится как для ремонтных рабочих. Часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего составляет 60-75% от часовой тарифной ставки ремонтного рабочего.

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗП_рв = ОЗП_рв+ДЗП_рв, (127)

где ОЗП_рв - основная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.;

ДЗП_рв-дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.

Основная заработная плата вспомогательных рабочих:

ОЗП_рв = ЗП_трв+П_прв, (128)

где ЗП_трв - заработная плата ремонтных рабочих по тарифу, руб.;

П_прв  - прочие надбавки, доплаты, премии, руб.

Заработная плата вспомогательных рабочих по тарифу:

ЗП_трв = С_чрв·Т_вр, (129)

где С_чрв - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, руб./ч.

Т_вр – трудоёмкость вспомогательных рабочих, чел-ч.

Трудоёмкость вспомогательных рабочих:

Т_вр = 0,25∙ Т_{то и тр}. (130)

Тогда:

С_чр = 35 руб./ч.

Т_вр = 0,25∙ 29696,9 = 7424,2

ЗП_тр = 35·7424,2 = 259,85 тыс.руб.

Прочие надбавки, доплаты, премии:

П_прв= n_рв·ЗП_трв/100, (131)

где n_рв - размер надбавок, доплат и премий вспомогательных рабочих, %,

n_рв = 30%.

П_прв = 30·259,85 /100 = 77,96 тыс.руб.

Таким образом, основная заработная плата вспомогательных рабочих составляет:

ОЗП_рв = 259,85 + 77,96= 337,81 тыс.руб.

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих:

ДЗП_рв = m_рв·ОЗП_р/100, (132)

где m_р - размер дополнительной заработной платы в процентах от

основной,%.

Тогда:

m_рв = 8%.

ДЗП_рв = 8·337,81 /100 = 27,02 руб.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗП_рв = 337,81 + 27,02 = 364,83 тыс.руб.

Среднемесячная заработная плата одного ремонтного рабочего:

ЗП_{сруб.мес.рв} = ФЗП_рв/(N_рв·12). (133)

ЗП_{сруб.мес.рв} = 364,83 /(4·12) = 7601 руб.

Отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд медицинского страхования, фонд занятости и др.:

Q_рв = 364,83 ·30/100 = 109,29 тыс. руб.

Численность специалистов рассчитана в технологической части данного проекта (см. пункт 1.3.4) и составила 4 человека.

Годовой фонд заработной платы специалистов:

ФЗП_сп = Д_сп·N_сп·12, (134)

где Д_сп - средний должностной оклад специалиста, руб.

Средний должностной оклад специалиста:

Д_сп = 1,5·ЗП_{сруб.мес.в} (135)

Тогда:

Д_сп = 1,5·14,75 = 22,13 тыс.руб.;

ФЗП_сп = 22,13·4·12 = 1062,24 тыс.руб.

Отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд медицинского страхования, фонд занятости и др.:

Q_сп = 1062,24·30/100 = 318,67 тыс.руб.

Численность служащих, младшего обслуживающего персонала, пожарно-сторожевой охраны рассчитана в технологической части данного проекта (см. пункт 1.3.4) и составила соответственно 6 человек,3 человека,6 человек.

Годовой фонд заработной платы служащих:

ФЗП_сп = Д_сп·N_сп·12, (136)

где Д_сл - средний должностной оклад служащих, руб.

Средний должностной оклад служащих:

Д_сл = 0,8·ЗП_{сруб.мес.в} (137)

Тогда:

Д_сл = 0,8·14,75 = 11,8 руб.;

ФЗП_сл = 11,8 ·6·12 = 849,6 тыс.руб.

Отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд медицинского страхования, фонд занятости и др.:

Q_сл = 849,6 ·30/100 = 254,88 тыс.руб.

Средний должностной оклад МОП и ПСО:

Д_моп = 4800 руб.;

Д_псо = 7000 руб.

Годовой фонд заработной платы МОП и ПСО:

ФЗП_моп = Д_моп·N_моп·12, (138)

ФЗП_псо= Д_псо·N_псо·12, (139)

Тогда:

ФЗП_моп = 4,8·3·12 = 172,8 тыс.руб.;

ФЗП_псо= 7·6·12 = 504 тыс.руб.

Отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд медицинского страхования, фонд занятости и др.:

Q_сл = 172,8 ·30/100 = 51,84 тыс.руб.;

Q_сл = 504 ·30/100 = 151,2 тыс.руб.

Результаты расчета плана по труду и заработной плате приведены в таблице 17.

Таблица 17 – Расчет плана по труду и заработной плате

Категория работников	Кол-во, чел.	Среднемес. ЗП одного работнтка, руб.	Годовой фонд ЗП, тыс.руб.	Отчисления в фонды, тыс. руб.	Годовой фонд ЗП с отчислениями, тыс. руб.
Водители	67	14750	11862,18	3547,85	15410,03
Ремонтные рабочие	17	9810	2001,34	600,4	2601,74
Вспомо- гательные рабочие	4	7601	364,83	109,29	474,12
Специалисты	4	22130	1062,24	318,67	1380,91
Служащие	6	11800	849,6	254,88	1104,48
МОП	3	4800	172,8	51,84	224,64
ПСО	6	7000	504,00	151,2	655,2
ИТОГО	107	-	16800,07	5034,13	21851,12