- •1.Фин. Структура:понятия, назначение, отличие от орг. Структуры.
- •2.Алгоритм формирования финансовой структуры.
- •4.Финансовое планирование и бюджетирование
- •5.Бюджетирование как управл.Технол.:понятие,принципы,назначения.
- •6.Схема формирования бюджетов предприятия
- •7.Финансовые обязательства Фин.Обязательства:понятия,виды,формы реализации
- •8.Управление движением ден.Ср-в
- •9.Безналичные расчеты
- •10.Безналичные расчеты:понятия,характеристики,схема документооборота
- •11.Факторинг: понятия, виды, характеристики
- •Вопрос 12
- •Вопрос 13
- •Вопрос 14
- •Вопрос 15
- •16.Риск-менеджмент:понятие риска,причины и виды:
- •17.Риск-менеджмент:понятие, система управления, фун-и
- •18.Риск-менеджмент:правила, задачи органа
- •4 Функции страхования:
- •20.Основы финансовых расчетов: понятия и св-ва денежного потока, виды ден.Потоков, временная ст-ть денег, причины обесценивая денег, %-я ставка
- •21.Декурсивный и Антисипатический метод начисления
- •23.Номинальная и эффективная % ставка, сила роста.
- •26.Рента, аннуитет
- •27. Дисконтирование. Понятие, методы расчета математический и банковский.
- •28.Оценка эффективности инвестиционных проектов.
- •29. Индекс рентабельности инвестиционного проекта.
4.Финансовое планирование и бюджетирование
Финансовое планирование: понятие, задачи, процедура, принципы.
Финансовое планирование – это процесс разработки системы финансовых планов и плановых показателей по обеспечению развития п\п необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности его деятельности в предстоящем периоде.
Задачи финансового планирования:
Обеспечение четкой направленности всех плановых показателей на реализацию стратегических целей.
Обеспечить выявление резервов повышения эффективности ресурсного потенциала предприятия и роста его рыночной стоимости.
Определение потребности в необходимом объеме финансовых ресурсов и оптимизация источников их формирования.
Определение направления наиболее эффективного использования финансовых ресурсов и оптимизация их распределения.
Оптимизация внутренних пропорций формирования активов, капитала и денежных потоков с целью обеспечения его финансовой устойчивости и платежеспособности.
Процедура финансового планирования.
Этапы:
Наиболее полная и эффективная обеспечение всех форм финансовых отношений п\п в процессе его деятельности.
Координация усилий всех служб и подразделений компании для обеспечения его эффективного развития и повышения его рыночной стоимости.
Преобразование стратегических целей развития компании в систему конкретных плановых заданий для реализации в конкретном периоде.
Создание необходимой нормативной базы внутреннего контроля по всем основным аспектам деятельности компании.
Создание необходимой информационной базы для всех субъектов финансовых отношений.
Бюджетное управление – оперативная система управления компании по центрам финансовой ответственности(ЦФО) через бюджет позволяющий достичь поставленных целей путем наиболее эф-го использования ресурса.
Взаимосвязь стратегического планирования и бюджетирования контруправления
Стратегический план развития компании
миссия
цели
стратегия
Стратег.оперативно тактический план
мероприятий
анализ
Бюджет компании
Финн план
бюджетирование
Баланс
БДР
БДДС
Финн структура
Физическое осуществление
Организ. Структура
Принципы эф-ти финансового планирования
1.Бюджет компании должен быть финансовым выражен. мероприятий стратегического плана компании и придерживаться ключевых показателей деятельности предприятия поставл.в стратегии плане.
2.Процесс бюджетирования необходимо осуществлять с учетом различных вариантов развития.
3.Стратегия компании должна быть обязательно доведена до свед.менеджера каждого звена.
4.Для повышения эф.бюджетирования необходимо совместное осущ.финансового планирования.
5.Финанс.планирование должно осущ. с учетом плана продаж на данный период времени по результатам исследования рынка.
5.Бюджетирование как управл.Технол.:понятие,принципы,назначения.
Бюджетирвание-совокупность бюджетной системы приедприятия и бюджетного процесса.
Бюджетная система предприятия – совокупность бюджетов, основ-ая на эк-х отношениях и устройства предприятия регулируемое документами предприятия.
Бюджетный процесс- регламентированная правилами деятельность должностных лиц предприятия по составлению, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджетов, а также их анализу и контролю.
Бюджет – нормативный документ предприятия, определяющий образование и расходование денежных средств, предназначенных для финн обеспечения задач и функций предприятия и его подразделений.
Роль и место бюджетирования в системе управления предприятием:
1.Бюджетирование явл неотъемлемой частью и результатом системы планирования.
2.Бюджетирование определяет финансовые и другие кол-ые показатели деятельности предприятия и технологию управления на основе финансовых критериев.
3.Бюджетирование устанавливает соответствие планов деят.предприятия наличию финн ресурсов, а также обеспечивает оптимальное распределение ограниченных ресурсов по направлениям деятельности предприятия.
Основные принципы бюджетирования
1.Скользящий график разработки, предполаг.постоянную корректировку данных по мере окончания кажд.месяца бюджетного периода.
2.Взаимодействие, документооборот и информационный обмен структурных подразделений предприятия в процессе формирования и исполнения бюджетов.
3.Ответсвтенность структурных подразделений при формировании согласовании и исполнении бюджетов.
4.Системный (сквозной) характер планирования и бюджетирования предполагающий формирование сводного бюджета компании на основе бюджетов структурных подразделений.
5.Единство бюджетной системы предприятия означает единство форм бюджетной документации и принципов организации бюд процесса на предприятии.
Бюджетные периоды:
1.Годовой бюджет – составляется на финансовый год, кот.соот-т календарному году и длится с 1января по 31 декабря.
2.Скользящие бюджеты-сост. на определенный временной горизонт планирования 12 месяцев (1месяц с понедельной разбивкой, 2,3-помесячно, далее поквартально) с пересмотром бюджетов каждый месяц на 3 первых месяца при окончании календарного квартала для обеспечения неизменного временного горизонта планирования.
3.Плавновый (бюджетный) период-временной интервал, на к-ый осущ-ся формирование планов и бюджетов.
4.Отчетный период-отражение фактического состояния бюджета за отчетный месяц(квартал,год)
Доходы бюджета:ср-ва, поступающие от деят.предприятия.
Расходы бюджета:ср-ва, направляемые на обеспечение деятельности и задач предприятия.
5.Сводный бюджет предприятия-свод бюджетов по операционной инвестиционной финансовой деятельности предприятия.
Виды деятельности:
1.Текущая организ.деятельность- деят. Предприятия в рамках который возникает приток ср-в, в след получения выручки от реализации продукции продукции (выполнение работ, оказание услуг), а также авансов от платежей.
2.Инвестиционная деятельность- деят.предприятия по осущ. капитальных и долгосрочных финансовых вложений, кот.будут представлять отток ср-в, а также извлечению доходов от осущ. вложений, кот.будут осущ-ть приток ср-в.
3.Фин деятельность – деятельность предприятия в рамках кот. возникает приток ср-в, в следствии получения кредитов и займов, реализации ц.б. Отток ср-в в виде погашения задолженности по полученным ранее кредитам осущ.краткосро-х вложений в ц.б.