27. Установление кор. Отношений Критерии выбора банка-корреспондента.

Уполн банки при осущ руковод след. принципами: принцип сохр средств, принцип разм средств на кор. счетах, принцип распоряж сред и экон. целесообраз откр счетов.

Из принципов при выборе банка-корресп испол след. критерии:

1) критерии риска (критерий риска страны, критерий риска фин. надежности банка)

2) критерий доходности (критерий стоимости операций, критерий условий ведения счета, критерий скорости проведения операций)

К рискам страны относятся: риски завис. то конкр. условий страны, риск конвертир., риск невозмож. перевода из одной страны в др.

Риск фин. надежности относ:- ликвидность- платежеспособность- величина УФ и собственных средств банкаРиск стоимости провед банк опер предпол анализ тарифов комис вознаграж. При анализе тарифов учит стоимость самой опер, возможные сопутствующие расходы.К осн. параметрам, относ к критериям стоим, относятся: стоимость открытия счета, стоимость ведения счета, условия начисления %При оценке скорости проведения операции по кор. счетам анализ сроки исполн платежей, т.е. крайний срок, до которого банк приним к исполн распоряжения.

Вышеуказанные критерии применяются строго по приоритетности, наиболее решающим является критерий риска.При осущ кор. отношений осущ обмен след. документами:

образцами подписей и печатей годовыми отчетами списками кор. счетов для осуществления переводов в третьи страны

списками уполном лиц и конта телефонов

40 Учет собственных средств банка: учет (ФР) пр фондов. ФР банка созд в соотв с законод и Уставом банка. Этот фонд опред порядок испол средств, предусмотренных для развития банка, для расш филиальной сети, для соверш банк технологий и укр мат-техн базы.Источ форм ФР являются отч от пр, а также выручка от реал банк имущ, долгоср фин влож, средства, поступ в банк в качестве целевой финан помощи.Средства ФР используются на : Финанс кап влож;Финанс затрат по тех. оснащению и переоснащению сред вычисл техники;Приобр програм обеспечения; Финанс научно-исследовательских и проектно-технических работ,; Приобр и строительство объектов социально-культурной сферы; Долевое участие в жилищном строительстве и т.д.Для учета средств ФР предусмотрен счет 7327. Этот счет не корресп ни с какими другими счетами, а только с самим собой.Для осуществления своей деятельности банк может создавать прочие фонды: фонд предстоящих расходов, фонд дивидендов и т.д.Эти фонды созд за счет отч от пр в размере, утв собранием акционеров. Средства пр фондов используются на оплату путевок, экскурсий, на поощрение акционеров, на прием делегаций, на проведение конференций, семинаров, переговоров, банковских совещаний. Средства прочих фондов учитываются на счете 7329. При формировании прочих фондов:Дт 7380Кт 7329.При использовании:Дт 7329Кт счет по назначению

28 вопрос: Открытие и ведение кор.счетов для расчетов в инвалюте.

Работа по установлению кор.отношений осуществляется отделом по установлению кор.отношений. Данным отделом готовится информация о фин.положении банка-корреспондента, особенности его деятельности и др.условиях. Установление кор.отношений и открытие кор.счетов производится по письменному разрешению руководителя банка. Кор.отношения устанавливаются в форме двухстороннего договора или обмена письмами. При установлении кор.отношений осуществляется обмен след. документами:

образцами подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически

информацию о применяемых тарифах

год. отчеты

списками контактных лиц и телефонов

телексными ключами

Корротношения с иностран.банками могут устанавливаться как с открытием счета, так и без открытия в одностороннем или двухстороннем порядке. Для открытия счета представляются документы, определенные Законодательством страны и коррсоглашением. Коррсоглашением, предусматривающим открытие счетов, определяется:

порядок открытия и ведения счета, вид валюты, порядок начисления %-в, возможность перевода средств со счетов в др.страны, право конверсии в др.валюту, возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или в др.форме

формы и порядок расчетов(аккредитив, инкассо, банк.перевод и др.), имущественная ответственность за нарушение

порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых и иных расходов и др.вопросы, представляющие взаимный интерес.

На основе заключенного коррсоглашения в уполномоченном банке составляется распоряжение о порядке расчетов с банком-корреспондентом. Распоряжение является основанием для включения иностр.банка в список банков-корреспондентов, а также для открытия на балансе корсчетов. При внесении изменений в условия соглашения в банке готовится дополнение к распоряжению или составляется новое распоряжение. В уполномоченном банке ведется досье на каждый банк, с которым устанавливаются корротношения. Прекращение корротношений и закрытие корсчетов оформляется распоряжением в установленном порядке.