- •Экономика и организация предпринимательской деятельности
- •1. Сущность предпринимательства и его виды
- •2. Основы возникновения и развития предпринимательства
- •3. Субъекты предпринимательской деятельности
- •4. Предпринимательская идея и ее воплощение в хозяйственной деятельности
- •5. Особенности международного предпринимательства
- •6. Порядок регистрации, реорганизации и ликвидации предприятия
- •7. Лицензирование предпринимательской деятельности
- •8. Организационно-правовые формы предприятий, их характеристика
- •9. Культура и этика предпринимательства
- •10. Коммерческая тайна в предпринимательстве: понятие, сущность.
- •11. Сущность конкуренции. Формы и методы конкурентной борьбы.
- •12. Конкурентоспособность предприятия
- •13. Необходимость, формы и методы государственного регулирования предпринимательской деятельности
- •14. Система государственного антимонопольного регулирования предпринимательской деятельности: понятие, сущность
- •15. Правовая база предпринимательства в России
- •16. Сущность малого предпринимательства
- •17. Государственная поддержка развития малого предпринимательства
- •18. Бизнес-инкубатор как элемент инфраструктуры содействия развитию малого предпринимательства в экономической системе
- •19. Форма негосударственной поддержки предпринимательства (технопарки, технополисы)
- •20. Сущность и механизм финансового планирования на предприятии
- •21.Налоговое регулирование предпринимательства: понятие, сущность и содержание.
- •22. Предпринимательский риск: понятие, сущность, содержание.
- •23. Управление экономическими рисками
- •24. Страхование и самострахование в предпринимательской деятельности.
- •25. Консалтинговая поддержка бизнеса
- •26. Финансовое предпринимательство. Понятие, сущность, формы, факторы. Виды регулирования.
- •27. Лизинг как форма инвестирования ресурсов.
- •28. Несостоятельность (банкротство) в предпринимательстве: понятие, сущность, содержание. Виды регулирования процесса банкротства.
- •Примерный перечень вопросов к экзамену
- •Список рекомендуемой литературы Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Экономика и организация предпринимательской деятельности
- •664015, Иркутск, ул. Ленина, 11.
- •672000, Чита, ул. Анохина, 56.
26. Финансовое предпринимательство. Понятие, сущность, формы, факторы. Виды регулирования.
В Федеральном законе РФ "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации" называются четыре субъекта кредитно-банковской системы.
Банк – кредитная организация, которая имеет право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные федеральным законом о банках и банковской деятельности.
Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом о банках и банковской деятельности. Допускаемые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Иностранный банк – банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Банки и небанковские кредитные организации от всех других субъектов экономики отличает одно качество – специализация на рыночных денежных операциях.
Операции, которые могут производить только банки, следующие:
– прием денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц;
– выдача денежных кредитов юридическим и физическим лицам;
– покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты (наличной и на счетах);
– привлечение и размещение во вклады иностранной валюты;
– расчетно-кассовое обслуживание (оплата со счетов клиентов их обязательств перед другими лицами и выдача наличных денег);
– финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов.
Проведение этих групп операций, прежде всего первых двух, означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении, сжатие или эмиссию кредитных денег. А это – вопрос регулирования денежного хозяйства страны, здоровья финансовой системы, вопрос первостепенной государственной важности. Нельзя допускать, чтобы выпуском денег в обращение и их изъятием из обращения занимался кто угодно и как угодно.
Банки проводят три группы операций:
1. Операции, которые проводят только банки и никто кроме банков.
2. Операции, которые проводят как банки, так и другие кредитные организации.
3. Операции, которые могут проводить банки, небанковские кредитные организации и прочие хозяйственные организации (они не требуют лицензии ЦБ РФ).
Приемом денег от клиентов занимаются и банки, и некоторые кредитные организации. Но эта внешне одинаковая операция имеет разное экономическое содержание. Клиенты банка сохраняют право распоряжаться вложенными в него средствами.
Клиенты кредитной организации, оставаясь собственниками внесенных денег, теряют право распоряжаться ими.
Итак, банки – это кредитные организации, ведущие счета своих клиентов, "торгующие" денежным капиталом, осуществляющие расчеты и предоставляющие множество других услуг своим клиентам.
Банковская система Российской Федерации, как и большинства стран, состоит из двух уровней. Первый уровень – Центральный или эмиссионный банк. Второй уровень – деловые банки: коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные, муниципальные и др., занимающиеся обслуживанием своей клиентуры.
Первым и основным принципом деятельности коммерческих (или как принято называть их на Западе деловых) банков является работа в пределах имеющихся ресурсов. Это значит, что банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков и предоставлять кредиты только в пределах имеющихся у него остатков средств на своих корреспондентских счетах. Этот принцип означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соответствие выдаваемых кредитов имеющимся ресурсам, но и обеспечить их качественное соответствие, т.е. соответствие сроков выдаваемых кредитов срокам мобилизованных ресурсов.
Второй принцип работы коммерческих (деловых) банков – полная экономическая самостоятельность и экономическая ответственность за результаты своей деятельности.
Третий принцип – взаимоотношения деловых банков с клиентами строятся на рыночных основах.
Четвертый принцип – регулирование деятельности деловых банков осуществляется не административными, а экономическими методами. Государство определяет "правила игры" деловых банков, а не отдает им приказы.
Сущность и роль банков проявляются в их функциях:
1) мобилизация (аккумуляция) временно свободных денежных средств и превращение их (прежде всего через кредитование) в функционирующий капитал;
2) кредитование предприятий, государства и населения;
3) эмиссия кредитных денег;
4) осуществление расчетов и платежей (посредничество в расчетах);
5) эмиссионно-учредительская деятельность;
6) посредничество в операциях с ценными бумагами;
7) всевозможные консультационные информационные услуги;
8) управление доверительной собственностью;
9) обеспечение слияния денежного (банковского) капитала с промышленным и торговым и организация функционирования финансового капитала.
Все эти функции позволяют банкам активно воздействовать на экономику, пропорциональность ее развития, инвестиционно-инновационную стратегию предприятий. Таким образом, банки играют огромную и пока никем не заменимую роль в современной экономике. А эффективность их созидательной деятельности во многом зависит от умения организации управления народным хозяйством страны, в том числе и банковской сферы.
Возникновение, функционирование и развитие предпринимательства в значительной мере связаны с предоставлением кредита.
Кредит – ссуда в форме денег или товара во временное пользование с условием своевременного возвращения и выплаты за это определенного вознаграждения (процента). Процент (или цена за временное пользование капиталом) – прибыль за пользование предоставленным в ссуду капиталом в денежной или товарной форме.
Коммерческий кредит – кредит, который предоставляется одними предприятиями (фирмами, компаниями) другим в форме продажи товара с отсрочкой платежа и оформляется векселем; используется с целью ускорения реализации товаров, цена которых возрастает на сумму процента.
Банковский кредит – кредит, который предоставляется кредитно-финансовыми учреждениями (прежде всего банками) хозяйствующим субъектам (предприятиям, государству, предпринимателям, собственникам домашних хозяйств) в форме денежных ссуд.
Ипотечный кредит – кредит, предоставляемый банками и специализированными финансово-кредитными институтами в форме долгосрочных ссуд под залог недвижимости.
Государственный кредит – кредит, который предоставляется государством (в том числе местными органами власти) физическим и юридическим \ лицам в форме государственных займов.
Международный кредит – кредит, который предоставляется в форме валютных и товарных ценностей предприятиями (в том числе банками, государством, а также международными и региональными финансово-кредитными учреждениями) одной страны предприятиям и государствам других стран.
Перед тем как предоставить кредит предприятию, банки прежде всего тщательно изучают его финансовое состояние, кредитную историю (в частности, наличие или отсутствие непогашенных кредитов, платежеспособность и т. п.), затем – производственную деятельность, перспективы внедрения достижений научно-технического прогресса и др.
Если предприятие берет кредит в банке, оно заключает с ним кредитный договор, в котором отмечаются обязанности каждой из сторон, условия предоставления кредита (прежде всего его срок и условия погашения), ответственность участников за невыполнение принятых обязательств и др.
Прежде чем обращаться в банк, предприниматель должен определиться с источниками и сроками погашения кредита. Определить возможные причины возникновения трудностей в возврате заемных средств, пути преодоления угрозы неплатежеспособности. Неплатежеспособность означает утрату предприятием способности своевременно и полностью выполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами вследствие отсутствия собственных средств и своевременно полученной выручки от продажи запланированных объемов сбыта товаров и услуг.
Для определения стабильности и платежеспособности предприятия используют специальные показатели. К ним, например, относится коэффициент задолженности:
Коэффициент задолженности = Сумма задолженности /Собственный капитал (или общая сумма активов)*100.
Оптимальное отношение задолженности к собственному капиталу неодинаково для предприятий разных отраслей промышленности.
Синтезирующим показателем, характеризующим соотношение привлеченного и собственного капиталов в структуре капитала предприятия, является коэффициент собственности. Он определяется отношением собственного капитала ко всему капиталу предприятия. О стабильности предприятия, его платежеспособности свидетельствует коэффициент собственности не ниже 60%.
Большое значение для определения финансовой устойчивости имеют показатели ликвидности, например:
– общий коэффициент покрытия – отношение текущих активов (оборотных средств) к текущим пассивам (краткосрочным обязательствам) (в пределах от 1 до 2);
– коэффициент срочной ликвидности – отношение денежных средств и краткосрочных ценных бумаг плюс суммы мобилизованных средств в расчетах с дебиторами к краткосрочным обязательствам (1 и выше);
– коэффициент ликвидности при мобилизации средств – отношение материально-производственных запасов и затрат к сумме краткосрочных обязательств (0,5-0,7).
Важное значение для оценки эффективности деятельности предприятия имеют показатели интенсивности использования ресурсов. Среди них выделяют:
– рентабельность чистых активов по чистой прибыли – отношение чистой прибыли к средней величине чистых активов;
– рентабельность реализованной продукции – отношение прибыли от реализованной продукции к объему затрат на производство реализованной продукции;
– коэффициент оборачиваемости оборотного капитала – отношение объема чистой выручки от реализации к средней за период величине стоимости материальных оборотных средств, денежных средств и краткосрочных ценных бумаг;
– коэффициент оборачиваемости собственного капитала – отношение чистой выручки от реализации к среднему за период объему собственного капитала.
Для оценки финансово-экономического состояния предприятия, приведенные показатели имеют разное значение.
В первой группе – показатели, для которых определены нормативные значения. К их числу относятся показатели ликвидности и финансовой устойчивости.
Во вторую входят показатели, значения которых не могут проиллюстрировать финансово-экономического состояния без сравнения со значениями этих показателей других предприятий, выпускающих аналогичную продукцию и имеющих производственные мощности, сравнимые с мощностями данного предприятия. В эту группу входят показатели рентабельности, характеристики структуры имущества, источников и состояния оборотных средств.