44Портфель кредитных операций

В состав кредитного портфеля входят различные виды кредитных операций, которые различаются по субъектам и объектам кредитования.

В соответствии с этим выделяются кредиты юридическим лицам, физическим лицам и межбанковские кредиты.

В настоящее время основными видами кредитов, предоставляемых банками, являются коммерческий кредит, потребительский кредит, вексельный кредит, инвестиционный кредит, ипотечный кредит.

Признак	Виды кредитов
Целевое назначение	Кредит общего характера Целевой кредит
Сфера применения кредита	кредиты в сферу производства кредиты в сферу обращения
Срок кредита	до востребования (онкольный) краткосрочные среднесрочные долгосрочные
Размер кредита	мелкий средний крупный
Платность кредита	ссуды с рыночной процентной ставкой ссуды с повышенной процентной ставкой ссуды с льготной процентной ставкой
Вид обеспечения	доверительные ссуды обеспеченные ссуды ссуды под финансовые гарантии третьих лиц
Способ погашения основного долга	погашаемые единовременным взносом погашаемые в рассрочку
Способ взимания ссудного процента	процент выплачивается в момент погашения процент выплачивается равномерными взносами процент выплачивается неравномерными взносами

Кредитный портфель выполняет следующие функции:

• распределительную и перераспределительную функции;

• функцию замещения действительных денег кредитными операциями;

• функцию объединения кредитов;

• функцию минимизации кредитного риска;

• функцию расширения и диверсификации доходной базы банка и повышения его финансовой устойчивости.

Кредитный портфель, являясь частью банковского портфеля, характеризующегося доходностью, риском, ликвидностью, обладает всеми характеристиками банковского портфеля, но при этом имеет свою специфику.

Основной характеристикой доходности кредитного портфеля является эффективная годовая ставка процентов, которая служит инструментом сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам.

Характеристики	Банковский портфель	Кредитный портфель
Доходность	Доход, полученный на единицу активов за определенный период времени	Доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени
Риск	Вероятность наступления неблагоприятных событий, которые могут возникнуть в результате принятия решения по управлению банковским портфелем в условиях неопределенности	Вероятность наступления неблагоприятных событий, которые могут возникнуть в результате принятия решения по управлению кредитным портфелем в условиях неопределенности
Ликвидность	Своевременное обращение активов в денежные средства или наличие возможности и способности у банка своевременно выполнять обязательства перед клиентами	Своевременный возврат кредитов заемщиками банку
Характеристики	Банковский портфель	Кредитный портфель
Доходность	Доход, полученный на единицу активов за определенный период времени	Доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени
Риск	Вероятность наступления неблагоприятных событий, которые могут возникнуть в результате принятия решения по управлению банковским портфелем в условиях неопределенности	Вероятность наступления неблагоприятных событий, которые могут возникнуть в результате принятия решения по управлению кредитным портфелем в условиях неопределенности
Ликвидность	Своевременное обращение активов в денежные средства или наличие возможности и способности у банка своевременно выполнять обязательства перед клиентами	Своевременный возврат кредитов заемщиками банку

Кредитный портфель, как и любой другой, характеризуется размером и структурой.

• Понятие «размер кредитного портфеля» следует рассматривать относительно всего размера портфеля активно-пассивных операций банка и относительно размера кредитных портфелей других банков.

• Структура кредитного портфеля - это соотношение конкретных видов кредитных операций в портфеле.

В зависимости от цели банк формирует кредитный портфель определенного типа.

Тип портфеля, в общем виде, представляется как характеристика портфеля, основанная на соотношении дохода и риска

• Портфель дохода

Портфель ориентирован на кредиты, обеспечивающие стабильный доход, заключающийся в минимальном риске и постоянной своевременной выплате процентов

• Портфель риска

Портфель состоит преимущественно из кредитов с высоким уровнем риска

• Сбалансированный портфель

Данный портфель предполагает рациональное сочетание кредитов разного типа, как высокорискованных, так и низкорискованных

Виды кредитного портфеля. Под видом кредитного портфеля понимается совокупность характеристик того или иного портфеля в зависимости от составляющих его видов кредитов.

Кредитный портфель может быть постоянным или меняющимся.

Постоянный портфель сохраняет свою структуру в течение установленного срока, продолжительность которого определяется кредитной политикой. Меняющийся портфель в полном соответствии со своим названием имеет динамическую структуру своих кредитов, состав которых обновляется с целью получения максимального экономического эффекта.

Кредитный портфель может быть специализированным или комплексным. Специализированный портфель ориентирован на отдельную группу кредитов, которые объединены не по общим целевым признакам, а по более частным критериям (отраслевая и региональная принадлежность, кредитные продукты и т.п).

Соответственно комплексный портфель предполагает сочетание различных групп кредитов.

45Портфель пассивных операций

Пассивные операции - это операции по аккумулированию средств.

В результате пассивных операций формируются банковские ресурсы, которые отражаются в пассиве баланса банка.

Существуют четыре основных вида пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг;

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

4. депозитные операции.

Все операции банков делят также на:

• депозитные (4) и

• недепозитные операции (1, 2, 3).

46Типы ликвидности

Накопленная

• денежная наличность (деньги в кассе и на корреспондентских счетах);

• активы, которые можно быстро превратить в наличность (например, ценные бумаги).

Покупная

• межбанковские кредиты, которые можно получить с межбанковского рынка

• возможные кредиты от основного регулятора банковской деятельности в стране

По срочности

• мгновенная

• краткосрочная

• среднесрочная

• долгосрочная

Нормативы ликвидности Банка России

Норматив	Название	Описание	Предельное значение
Н2	норматив мгновенной ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня	≥ 15%
Н3	норматив текущей ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней	≥ 50%
Н4	норматив долгосрочной ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы	≤ 120%

Платежный календарь

Платежный календарь - график поступлений и списаний средств банка.

Виды обязательств Банка

Реальные обязательства - обязательства, отраженные на балансе банка в виде средств до востребования, депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов и прочих заемных средств.

Условные обязательства - обязательства отраженные на внебалансе:

• пассивные операции (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.);

• активные операции (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Виды активов банка

Активы банка характеризуются тремя основными свойствами:

• ликвидность

• риск

• доходность

Типы ликвидности

Виды активов	Степень ликвидности	Уровень риска	Доходность
денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах	первоклассные ликвидные активы	безрисковые	не приносящие дохода
государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка	первоклассные ликвидные активы	минимальный	низкодоходные
межбанковские кредиты корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи	высоколиквидные	низкий	средний уровень доходности
краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам факторинговые операции	низколиквидные	средний	средний уровень доходности
долгосрочные ссуды инвестиционные ценные бумаги лизинговые операции	низколиквидные / неликвидные активы	высокий	высокодоходные
просроченные ссуды некоторые виды ценных бумаг здания и сооружения	неликвидные активы	максимальный	не приносящие дохода

Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность.

Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов.

Доходность активов — это их способность приносить банку доход.