Валютное законодательство рф

Этапы становления нормативной базы:

1. характеризуется либеральными нормами(20 годы) – декрет ВЦИК от 15.02.1923

-декрет от 19 апреля 1923 годы

-постановление ВЦИК и СНК от 17.07.1925 о торговле фондами и ценностями

2. монополия государства на валютные операции - сосредоточение государства всех валютных ресурсов и права распоряжаться ими.

3. отказ от монополии на валютные операции ( 90 годы), смягчение оперативного регулирования. Закон СССР от 1 марта 1991года «о валютном регулировании», В СССР начинает работать валютная биржа. Указ президента РФ от 27.10.1992 года «о реализации гражданам на территории РФ товаров, работ и услуг за иностранную работу.

В 1992 году РФ вступает в международный валютный фонд, международный банк реконструкции, международное развитие и ассоциацию развития.

Закон от 9.10.1992 года № 3615-1 « о валютном регулировании контроля»

Валютное регулирование – это одна из форм государственного воздействия на участников ВЭД. В целях охраны публичных интересов государства. Это воздействие обеспечивается валютным законодательством, которое регламентирует как общие и частные вопросы.

Статья 71 КРФ относит валютное регулирование к исключительному ведению РФ. Знать: Действует закон № 173 ФЗ от 10.12.03 года « о валютном регулировании и валютном контроле»

Правовые нормы, совершающие порядок совершения валютных операций, выполняют 2 основные функции:

1. Регулирующая - сводится а определению объема прав и обязанностей лиц, участвующих в совершении валютных операций.

2. Контрольная – является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операции.

Принципы валютного регулирования и валютного контроля:

1. Приоритеты экономических мер государственной политики в области валютного регулирования ( ч.3 ст.80 КРФ, президент определяет основные направления внутренней и внешней политики государства, ст.84 КРФ – президент обращается к федеральному собранию с ежегодным посланием)

2. Исключение неоправданных вмешательств государства и его органов в валютной операции резидентов и нерезидентов. В соответствии с ч.1.ст.34 КРФ – каждый имеет право на свободу исполнении своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности. Ч.2 ст.33 КРФ – закрепляет право иметь имущество. Ч.1 ст.19 КРФ – все равны перед законом и судом, ч.1 ст.17 КРФ – гарантирует права и свободы граждан, согласно общепризнанным нормам и международного права.

3. Единство внешней и внутренней валютной политики государства.

4. Единство системы валютного регулирования и валютного контроля

5. Обеспечение государства защиты прав и экономических интересов, резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операции.

Ст.62 иностранные граждане РФ, а также лица без гражданства пользуются равными права и несут равные обязанности, за исключением установленным законом случаи.

К валютному законодательству относятся:

1.Закон 173 ФЗ и иные принятые в соответствии с ним

2.Нормативная база включает в себя акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля

ОВК (Центральный банк-правительство РФ)

ОВР ( Центральный банк – Росфиннадзор)

В соответствии с ч.5 173 ФЗ ОВР создают документ в рамках своей компетенции.

Эти законы, акты ОВК не должны содержать положения, касающиеся регулирования валютных операций.

Акты ОВР и ОВК обязательны для исполнения резидентами и нерезидентами.

Также есть международные договоры. Закон о центральном банке РФ от 10.07.2002 года №86 ФЗ – определено право создавать указания, положения, инструкции для обязательного исполнения органов исполнения власти всеми юр.и физ.лицами.

В соответствии со ст.7 ст.86 ФЗ:

1. Нормативные акты банка России должны быть зарегистрированы в Мин.Юсте.

2. Нормативные акты банка России могут быть обжалованы в суде.

3. Проекты Федеральных законов, нормативно – правовых актах органов исполнительной власти, направляются на заключение в центральный банк

4. Правительство РФ издает нормативные акты в форме распоряжения и постановления.

Распоряжения издается по текущим вопросам. Оба носят обязательный характер, подписываются председателем правительства (на данный момент В.В. Путин).

Акты правительства могут быть обжалованы в суд. Закон №2 ФКЗ от 17 декабря 1997 года « о правительстве РФ»

ДЗ ЗАКОН 173 ФЗ ИЗУЧИТЬ ВСЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Лекция 3.03.2012

Законы публикуются в течение 7 дней (Собрание законодательства РФ)

Центральный банк публикует в Вестнике Банка России. Законы могут иметь обратную силу, если они улучшают положения заинтересованной страны, и они прямо прописаны в законе.

Акты ОВР и ОВК обратной силы не имеют. Валютное регулирование зависит от денежно – кредитного регулирования, с другой стороны валютное регулирование воздействует на внешнюю торговлю. Валютная политика совокупность государственных мер, направленных на достижение стратегических и текущих задач страны, поддержание внутреннего и внешнего равновесия. Валютное регулирование может быть:

1. Прямое – издание нормативных актов.

2. Косвенное – использование экономических и кредитно – финансовых рычагов влияния.

Валютное регулирование включает в себя:

1. Управление и обращение валютой

2. Контроль за валютными операциями

3. Воздействие на курс национальной валюты

4. Ограничение использования национальной валюты

5. Совокупность законодательных, административных, экономических, организационных мероприятий, определяемых порядок порядок проведения операций с национальными ценностями

Цели осуществления государством

1. Создание и обеспечение функционирование ОВР, ОВК, агентов валютного контроля

2. Установление и реализация определенного порядка, проведения операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке, порядка перемещения валютных ценностей, валютой РФ, валютой ценных бумаг через границу ТС.

3. Обеспечение и защитой прав собственности на валюты ценности

4. Регламентация международных расчетов

5. Поддержание курса национальной валюты и национального платежного баланса

6. Обеспечение желаемого решения взаимодействия с мировым валютным рынком.

Валютное регулирование может быть:

1. Государственным

2. Региональным

3. Национальным

Методы валютного регулирования – алгоритм воздействия на валютные отношения.

Выделяют:

1. Рыночный – на основе спроса и предложения

2. Государственный – экономические, юридические, административные меры, направленные на поддержание государственной валютной политики.

Инструменты валютного регулирования – механизм, который воздействует на валютные отношения. Выделяют:

1.администраивно – правовые – определения порядка и учета и отчета по валютным операциям перед ОВК и ОВР, а также это валютное ограничение – это нормативно – закрепленные ограничения прав резидентов и нерезидентов (в форме запрещения или лимитирования) на территории государства или при осуществление валютных операций за рубежом.

Цели :

1. Выравнивание платежного баланса

2. Поддержание валютного курса

3. Пополнение валютных запас

Экономические инструменты валютного регулирования:

1. Прямые меры – рычаги воздействия на участников валютного рынка. Эти меры приводят ожидаемого изменения объемов трансграничных операций. Инструментами прямого действия является:

А) девальвация валюты

Б)ревальвации валюты ( повышение курса денежных единиц )

В) двойной и ли мультивалютный рынок – официальное закрепление 2х или нескольких курсов национальной валюты для различный видов валютных операций и субъектов валютных отношений.

Г)Налогообложение трансграничных финансовых потоков

2. Косвенные :

А) валютные интервенции – операции центрального банка на международном валютном рынке, по приобретению или продажи национального валюты для поддержание операций на валютном рынке и

Б) изменение учетной ставки. Ставка рефинансирования – процентная ставка для кредитования коммерческих банков

В) операции на открытом рынке – ЦБ покупает и продает ценные бумаги(векселя, облигации) таким образом влияет на их курс и получает прибыль .( процесс купли – продажи) эти операции влияют на объем денежно-массового обращения.

Д) Различные требования к банкам, осуществляющие валютные операции.

ОВР Контроль ОВК

ЦБ РФ = РОсфиннадзор

Разработан Порядок+

ответные агенты валютного контроля

-уполномоченные банки рынков ЦБ

-налоговые

- таможенные органы

- ЦБ РФ + Правительство

Порядок реализации норм

↑

Законодательство устанавливает:

- нормы

-запреты

-ограничения

Законом установлена обязанность, и резидентов и не резидентов, вести установленные порядки и составлять отчетность по проводимым валютным операциям. Единой формой отчета и учета по валютным операциям, порядок и сроки их представления устанавливает центральный банк. ФЗ 86 « банк устанавливает правила проведения операций и учет и составляет отчетность за период не ранее даты опубликования указанных правил. »

ЦБ имеет право запрашивать у кредитора организаций необходим

Банк имеет право запрашивать у кредитных организаций необходимую информацию, требовать объяснения для них, устанавливать порядок информации для банка, запрашивать информацию у федеральных органов исполнительной власти. ЦБ статья 46 имеет право покупать или продавать иностранную валюту, драгоценные металлы, открывать счета в российских и иностранных кредитных организаций, как на территории РФ так и за границей, выставлять чеки и векселя в любой валюте.

Валютные операции :

Во – первых- действия направлена на исполнение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средства платежа, а так же в иных случаях предполагающих переход прав собственности

Во-вторых – действие с валютой РФ и внутренними ценными бумагами, если они совершаются с участием нерезидентов. Вводится ограничения на валютные операции в зависимости от состава участников

. СТ.6 «между резидентами и нерезидентами »

Осуществляются без ограничений за исключением пунктами ст.11. Ограничения были сняты в 2007 году.

Ст.9» валютные операции между резидентами – по общему правилу запрещены.

Исключения: - в дар РФ

- дарение супругам или близким родственникам

- завещание валютных ценностей или получение их по праву наследования.

- приобретение или отчуждение в целях коллекционировании денежных знаков и банкнот

—перевод из РФ или в РФ без открытия банковского счета денежный перевод.

- покупка или продажа в уполномоченном банке наличной иностранной валюты.

Расчеты в магазине беспошлинной торговли

- операции с внешними ценными бумагами при соблюдении сл.условий :

А) от невыпущенного имени РФ

Б) операции проходят через организаторов торгов, права на такие бумаги учтены в депозитарии .

В) для юридических лиц: расчеты в валюте РФ.

СТ.10 «Валютные операции между нерезидентами» :

1. Иностранную валюты из – за границы помещать в банки на территории страны и на оборот, а так же перемещение иностранной валюты из одного в уполномоченный банк в другой. ЦБ устанавливает порядок совершения валютные операции с внутренними ценными бумагами.

2. Нерезиденты открывает счета только в уполномоченных банках. Порядок открытия счетов устанавливается ЦБ.

Ст.11 «внутренние валютные рынки.» Исключительные через уполномоченные банки проходит купли – продажи иностранной валюты и чеков.

Ст.12 «Счета резидентов банков расположена за пределами территории РФ. Резиденты без ограничений открывают счета в банках расположенных на территории ОЭСР и ФАТФ

ОТ 29.08.2001 № 101 – И Указания от 10.12.2002 № 1220 У (перечень ОЭСР и ФАТФ).

Ч.2. этой статьи обязан резидентов уведомлять налоговые органы. В налоговом кодексе п.2.ст.23 МК РФ устанавливает 10тидневный срок уведомления. Уполномоченный банк осуществит перевод на этот счет при предъявлении этого уведомления налоговому органу.

ДЗ ст.14 173 ФЗ

Лекция 17.03.2012