Предоставление резидентами уполномоченным банком подтверждающим документом информации, связанных с проведением валютных операций.

Положение ЦБ РФ от 01.06.2004 г. № 258 – П. В целях учета валютных операций, резидент обязан предоставить в банк ПС, 2 экземпляра справки подтверждающего документа и сами подтверждающие документы.

Подтверждающие документы:

1. Декларация на товары

2. Коммерческие документы ( если товар не декларирован)

3. Акты выполненных работ (акты приемки)

Сроки предоставления документов уполномоченного банка:

1. Дата выпуска декларации – 15 дней (экспорт и импорт)

2. Дата регистрации декларации – 15 дней ( если товары выпущены до декларации)

3. Банк нерезидента – ЦБ после месяца – 45 дней

4. рубли Валюта РФ – 15 дней до окончания месяца валовых операций

5. без подачи ДТ – 15 дней по окончанию месяца

Банк проверяет правильность оформления справок, срок проверки не превышает 7 рабочих ней; обе справки подписываются должностям лицом банка; 1 экземпляр и копия документа помещается в досье по ПС; 2 экземпляр по истечению 7 рабочих дней возвращается резиденты. В случае изменение стоимости товара , оформляется новая справка и вместе с копией в течение 15 дней предоставляется в уполномоченный банк.

Ответственность за нарушения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования

Статья 15.25 КОАП РФ

Осуществление валютных операций учет наложения административного штрафа на граждан, на должностных лиц, и т.д. в размере от ¾ до 1 размера сумма незаконной валютной операции

2 часть нарушение порядка счетов в банках за пределами РФ влечет наложения штрафа на граждан от 1500 рублей, на дополнительных лиц от 5-10 тысяч рублей, юридические лица – от 50 до 100 тысяч рублей.

Часть 3 – не действует

Часть 4 – предусматривает ответственность не зачисление денежных средств в порядке установления ст.19 ВЗ 173

5 часть – ст.15.25

6 часть – несоблюдение порядка и срока предоставления форм учета и четности по валютным операциям; нарушение правил оформление ПС, хранение, влечен на наложение штрафа на должностных лиц – от 4 000 до 5 000 рублей, на юридически – от 40 000 до 50 000

7 часть – не применяется (устанавливает ответственность за нарушения порядка перемещения валюты РФ и внутренних ценных бумаг)

ДОКЛАД НА ТЕМУ : ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ, ВАЛЮТЫ РФ И ЦЕННЫХ БУМАГ ЧЕРЕЗ ГРАНИЦУ РФ (сравнить с траной)