Репатриация резидентами иностранной валюты и валютой рф

Резиденты при осуществлении внешнеторговой деятельности, если иное не предусмотрено законом, обязано в сроки предусмотренным договором обеспечить:

1. Счета в уполномоченных банках (по счетам по безналичным расчетам)

- В иностранной валюте или валюте РФ

- обязан получить от нерезидента

- обязан получить за переданные товары, оказанные услуги.

2.

Резиденты обязаны, обеспечит возврат денежных средств уплаченных нерезидентами за не полученные товары, не оказанные услуги. Если товары, ввезены в РФ с нарушением контрактного срока поставки, но срок установленный договором для возврата денежных средств, правонарушение отсутствует. В случае, если внешнеторговый договор, устанавливает срок передачи на территории РФ и в этот срок товар не получен, хотя ввезен на территорию РФ и денежные средства не возвращены, мы говорим о нарушении закона. В случае отсутствия в договоре срока возврата денежных средств, в случае не поставки товара они должны возвращены в сроки поставки. В случае отсутствия договоре, срока поставки товара и возврата денежных средств деньги должны быть возвращены в месячный срок, со дня пересечения нерезидентам. Если внешнеторговый договором предусмотрен возврат нерезидентам денежных средств, после выставления покупателям резидентам требования об их возврате, указанные требования должны быть выполнены в течение срока действия договора. Если в контакте договора отсутствует срок оплата товара после выставления требования, деньги должны быть возвращены в 7дневный срок.

При экспорте, в случае если контрактом предусмотрено изменение суммы договора на сумму банковской комиссии, иных банковских платежей, не поступление денежных средств не будет являться нарушением валютного законодательства. При импортных поставках, резидент обязан перечислить всю сумму нерезиденту из вычета банковских расходов и вычет. Обязанность по рекреации или он обеспечивает получение страховой выплаты по договору страхового риска, не выполняется нерезидентами своих обязательств. Если до истечения контрактного срока, когда риски несла контрактного срока, товар оказался безвозвратно утерян, испорчен состав правонарушения отсутствует.

Экспортным договорам может быть предусмотрено изменение стоимости товара в связи с изменение качества товара.

Резиденты в праве не зачислять денежные средства на счет в уполномоченных банках:

1. Резидент – строительной организации на период строительства за рубежом

Часть  на покрытие (текущих расходов)

2. Резидент (спортивная организация, развлекательные культурные учреждения)

3. При проведение зачета встречных требований между предприятиями рыбных промыслов

4. При проведение зачета встречных требований между транспортными организациями

5. При зачете встречных требовании, при зачете перестраховании

6. При зачислении валютной выручки на счета транспортных организаций резидентов банков за пределами территории РФ

7. При зачислении займов с организациями нерезидентами , являющими агентами правительства РФ, а так же по кредитам договора займа, заключенными с резидентами государств членов ОСР или ФАТ на срок свыше 2х лет

Лекция 31.03.2012

Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. ( статья 20 №173 ФЗ И – ЦБ от 15.06.04 № 117 И)

1. Р - Н

2. Расчеты за товары, работы, услуги

3. Через уполномоченный банк (исключение: банк нерезидентов)

Действие инструкции не распространяется:

1. Н - Р кредитной организации

2. Н – Р физического лица

3. Н – Р федеральное, специальное уполномоченное Правительство РФ

4. Сумма кредитного договора меньше или = 50 000 $

5. Сумма кредитного договора меньше или = 5 000 $

Паспорт сделки:

1ПС

1 контракту

1 уполномоченный банк

Если расчет через : Б-НПС ЦБ РФ

Для оформления паспорта сделки, резидент предоставляет банку следующие документы:

1. Резидент обязан предоставить 2 экземпляра ПС

2. Предоставляет контракт

3. ПС должен надлежащим образом подписан ( Пример: ИП – роспись и печать ( в наличии)

4. ПС проверяется должностным лицом банка не больше 3х рабочих дней

5. В случае надлежащего оформления ПС, должностное лицо банка подписывает 2 экземпляра. 1 экземпляр отдается участнику ВЭД не позднее 3х рабочих дней, 2 экземпляр подлежит в досье по ПС ( + копия предоставления договора)

6. В случае выявления расхождения в ПС, отдается резиденту не позднее 3х рабочих дней

7. ПС должен быть оформлен до предоставления проведения операций по товару

8. В случае изменения внесения в контракт, ПС должен быть переоформлен до проведения 1 операции по контракту после внесения изменения

9. ПС переоформляется с сохранением ранее выданного номера

Банк ПС закрывает в следующих случаях:

1. При переводе контракта в другой банк по заявлению резидента

2. В связи с прекращением обязательств по контракту, по заявлению резидента В течение 180 календарных дней следующих за датой окончания обязательств по контракту. Заявления по закрытию ПС рассматривается не более 7 рабочих дней. Распечатывается ведомость на бумажном носители в2х экземплярах: 1 – отдается участнику ВЭД, 2 – подшивается в досье ПС.

В заявление указывается название уполномоченного банка, которая планируется открыть новый ПС. Заявление помещается в досье по ПС и закрывается ПС в течение 3х рабочих дней.

Для оформления нового ПС, резидент не позднее 40 календарных дней предоставляет в новый уполномоченный банк ведомость, банк контроля не позднее 40 рабочих дней. Контракт может быть переведен на обслуживание в другой бане в случае реорганизации банка ПС. При реорганизации банка в форме:

1. Слияния

2. Разделения

3. Присоединения к другому банку

4. Выделение

5. Написать резиденту о переоформлении ПС не позднее 30 рабочих дней. В уведомлении должен быть указаны реквизиты банка, который переходят права и обязанности

Резидент предоставляет в банк заявление о переводе контракта в другой уполномоченный банк (банк правопреемник). Банк для себя распределяет ведомость. Если резидент оставляет в банке правопреемника ведомость распечатывается в 1 экземпляре и помещается в досье по ПС, старый ПС закрывается, оформляется новый. В случае контракта уполномоченный в другой уполномоченный банк, ведомость распечатывается в 2х экземплярах ( 1 –участнику ВЭД), а далее по ранее описывается по схеме. ПС является документом обязательным, для предъявления при декларировании товара.