Аналіз валютної позиції банку
Н13 = ЗВВП / РК*100 ≤ 30%
Н13/1 = +ВВП / РК*100 ≤ 20%
Н13/2 = - ВВП / РК*100 ≤ 10%
ЗВВПгрн = |– ВВП| + |+ ВВП|;
Аналіз показників дохідності та витратності валютних операцій
Валютні доходи / Загальний обсяг доходів
Валютні витрати / Загальні витрати банку
Доходи від валютних операцій / валютні активи
Доходи від валютних активів / активи всього
Доходи від валютних операцій / кількість працівників валютного відділу
Валютні витрати / Сума залучених ресурсів у інвалюті
Тема 10. Аналіз доходів та витрат банку Загальні підхід до аналізу доходів
Д = Дп + Дн , де Д — загальна сума доходів банку; Дп — процентні доходи; Дн — непроцентні доходи.
DД = DДп + DДн, де DД, DДп, DДн — зміна загальної суми доходів, процентних та непроцентних доходів
індекси, що
відображають темп зміни відповідно
загальної величини доходу, величини
процентних і непроцентних доходів
дохідність працюючих
активів (Pд), групи процентних доходів
Дп, дохідні активи банку Адсер.
Показники рівня дохідності активів банку
Рд1=Проценти, отримані від наданих кредитів/Загальна сума наданих кредитів
Рд2=Проценти, отримані від короткострокових кредитів/Величина наданих короткострокових кредитів
Рд3=Проценти, отримані від довгострокових кредитів /Величина наданих довгострокових кредитів
Рд4=Проценти, отримані від наданих МБК/Загальна сума наданих МБК
Рд5=Проценти за відкритими рахунками/Величина відкритих рахунків
Рд6=Проценти, отримані за депозитами/Сума депозитів, передбачених угодами
Рд7=Проценти за кредити, що не повернені у строк/Сума неповернених кредитів
Рд8=Отримані прострочені проценти/Загальна величина прострочених кредитів
Рд9=Проценти, отримані від інших розміщених коштів/Сума інших коштів, за якими сплачуються проценти Рд=Процентні доходи Дп/Дохідні активи Ад
Оцінка рівня дохідності банку
К1=Прибуток/Активи банку Ефективність роботи активів
К2=Прибуток, Пр/Доходи банку, Д Кількість отриманого прибутку з кожної гривні доходів
К3=Доходи, Д/Активи банку, А Дохідність 1 грн активів
К4=Процентні доходи, Дп/Активи банку, А Рівень ефективності та ризикованості вкладень
К5=Процентна маржа, (або Дп – Вп)/Дохідні активи, Ад Ефективність роботи дохідних активів
К6=Процентна маржа, (або Дп – Вп)/Активи банку, А Ефективність управління спредом
К7=Процентні доходи, Дп/Процентні витрати, Вп Покриття процентних витрат процентними доходами
К8=Непроцентні доходи, Дн/Доходи банку, Д Ефективність використання внутрішньобанківських резервів
К9=Непроцентні витрати, Вн/Доходи банку, Д Якість управління затратами банку
К10= Процентні доходи, Дп/Основний капітал банку, Косн Дохідність 1 грн основного капіталу банку
К11=Процентна маржа, Дп – Вп/Основний капітал банку, Косн Величина доданої вартості та ефективність управління спредом
К12=Процентна маржа, Дп – Вп/Доходи банку, Д Ефективність процентної політики банку
К13=Непроцентні доходи, Дн/Активи банку, А Можливості використання внутрішньобанківських резервів
К14=Дохідні активи, Ад/Активи банку, А Частка дохідних активів (розглядається у взаємозв’язку з К15)
К15=Дохідні активи, Ад/Платні пасиви, Пп Кількість дохідних активів на 1 грн платних пасивів (має пріоритет перед К14)
К16=Дохідні активи, Ад/Основний та додатковий капітал банку, К Величина дохідних активів на 1 грн власного капіталу
К17=Недохідні активи, Ан / Капітал банку, К Пріоритетність напрямів використання капіталу
К18=Процентні доходи, Дп / Платні пасиви, Пп Дохідність використання ресурсної бази банку
К19=Непроцентна маржа, Дн – Вн/Процентна маржа, Дп – Вп Співвідношення процентного і непроцентного чистого доходу
К20=Доходи банку, Д/Середньооблікова чисельність працівників, Чсер
Коефіцієнт дохідності активів Кд(А) = Д / А сукупного доходу (Д), загальних активів (А)
Коефіцієнт дохідності продуктивних (дохідних) активів Кд(Ад) = Д / Ад.
Коефіцієнт операційної дохідності Коп(Ад) = Доп / Ад.
Коефіцієнт неопераційної дохідності Кноп(Ад)= Дноп / Ад.
Кд(Ад) = Коп(Ад) + Кноп(Ад)