Лекция №4
На след. этапе – ан. расх. по ст. сметы. Его целью явл. сверка сметн. расх. зачёт кот. осущ. финансир. с факт. расх. выявление причин отклонений и проверка соблюдения норм расходов
Анализ хоз. расх.
Показатели |
Подтвержд. |
Фактическ. |
Отклон. |
|||||
Млн.р |
Уд.вес |
Млн.р |
Уд.вес |
Млн.р |
Уд.вес |
|||
1.Расх. на отоплен. |
3153 |
|
5717,6 |
|
|
|
||
2.Расх на освещен. |
68,5 |
|
106,2 |
|
|
|
||
3.Расх. на тек. рем. |
2129,5 |
|
- |
|
|
|
||
4.Канцелярск. расх. |
233,4 |
|
1995,5 |
|
|
|
||
5.Ремонт инвент. |
- |
|
243,1 |
|
|
|
||
6.Расх. на содерж легк. трансп. 7.Расх. на водосн. 8.Расх. по СЭС 9.прочие |
2058,8
247 1273 435,5 |
|
2003
454,2 1704,7 435,5 |
|
|
|
||
В целом по п/п допущены сверхсметные затр. Наиб. расх. допущены по ст. :
- канцелярские принадлежности
- расх. на отопление
Вместе с ним имеет место недорасх. ср. на них рем. зданий и расх. на от. трансп. усл.
Причинами сверх. лимитн. затрат явл. :
- ув. тарифов
- продолжит. отопит. сезона
- мощность аппаратуры
Расх. связан. с ув. затрат по канцелярск. принадл. не соотв. установленным нормам и нарушениям норм свидет. о недост. орг. и в управлен. о слабом контроле за использ. рес.
Тема 3: Анализ внебюдж. Ср-в
Объект ан. вн. ср. :
- дох, расх, по видам деят.
- в разрезе структ. подразд.
- их состав
- динамика, структура за определ. период и соотн. дох. и расх. от внебюдж. деят.
Осн. источник инфо явл. :
- смета дох, расх по вн. ср.
- ф № 138 отчёт о расходн. обязат.
Анализ наим с изучением структ. и динамики внебюдж. дох. и расх.
Ан. рассм. на примере педагогич. универс.
показатели |
Дох. по смете |
Расх. по смете |
Дох. по отч. |
Расх. по отч. |
|||||||
|
Доля % |
|
Уд. вес |
|
|
|
|
||||
-переводчики Факульт для иностр. студ. |
23323 |
|
9329 |
|
7078 |
|
5680 |
|
|||
Приём экз. |
55 |
|
28 |
|
115 |
|
10 |
|
|||
Факул. для переподг.руков. работн. Заоч. факул. Подготов. курсы Заочные Вечерние Дневн. платн. |
6653
3300
3136 43660 33599 |
|
4308
1884
2111 25773 19702 |
|
16077
4993
970 37819 57088 |
|
14907
561
506 28936 27646 |
|
|||
Обуч на фак рус. яз. для иностр. гражд. Аренда % банка по депозитн. вкладам |
10804
21129
- |
|
6480
608
- |
|
4849
1460
10010 |
|
3993
214
2504 |
|
|||
Филиалы |
148 |
|
137 |
|
196 |
|
192 |
|
|||
Всего |
145807 |
100% |
69760 |
100% |
140655 |
100% |
85143 |
100% |
|||
Как видно из табл. наиб. уд. вес в общей сумме дох. был запланирован по вечерн. подготов. курс. (29,9%). Далее по доходн. – дневн. платное (23,04%) и переводч. факульт. (15,9%). Т.о осн. шт. внеб. рес. планир. за счёт расширения платного образования. Факт. данные о структ. дох. отлич от пл. 1-е место в дох. занимает дневн. платн. отдел. (40,6%) что превышает планов. долю на 17,6% пункта.
Недовыполн. план по вечерн. курсам на 3% и по ср. с планом приблизительно в 4 раза меньше доли дох. переводч. факульт. для иностр. студентов.