2.5 Расчет ежемесячных затрат на выполнение работы по учету и обслуживанию свт по изменяющимся элементам
Для расчета текущих затрат по изменяющимся элементам в первую очередь рассчитаем трудоемкость выполняемых операций по учету и обслуживанию СВТ в течение месяца (таблица 2.8).
Таблица 2.8
Ежемесячная трудоемкость выполняемых операций по учету и
обслуживанию СВТ
Наименование операции |
Отдел/Количество человек, выполняющих данную операцию |
Ежемесячная трудоемкость, мин. (ч) |
Часовая тарифная ставка, руб. |
|
базовый вариант |
проектный вариант |
|||
1) Накопление информации о поступающих на склад СВТ |
Производственный отдел/4 |
7600 (127 ч) |
4500 (75 ч) |
106 |
2) Получение заявок, их анализ и формирование приоритетности поступивших заявок |
Производственный отдел/2 |
2020 (34 ч) |
1060 (18 ч) |
106 |
3) Выполнение заявок по обслуживанию СВТ |
Отдел системных и сетевых технологий/3 |
8460 (141 ч) |
6220 (104 ч) |
106 |
4) Внесение изменений, возникших в результате выполнения заявки в систему |
Производственный отдел/1 |
940 (16 ч) |
128 (2 ч) |
106 |
5) Составление статистических отчетов по обеспечению отделов вычислительной техникой |
Бюро заказа и обеспечения вычислительной техникой/2 |
8280 (138 ч) |
1460 (24 ч) |
96,71 |
Отметим, что в базовом варианте оборудование используется в отделе системных и сетевых технологий и в бюро заказа и обеспечения вычислительной техникой. В производственном отделе оборудование в базовом варианте не используется. В проектном варианте оборудование используется во всех отделах.
Время работы оборудования в базовом и проектном вариантах при выполнении различных операций по учету и обслуживанию СВТ сводим в таблицу 2.9.
Таблица 3.9
Ежемесячное время работы оборудования при выполнении операций по учету и обслуживанию СВТ в ПТО
Наименование операции |
Отдел |
Число ПЭВМ/Время работы 1 ПЭВМ(ч) (при выполнении данной операции) |
|
Базовый вариант |
Проектный вариант |
||
1) Накопление информации о поступающих на склад СВТ |
Производственный отдел |
0/0 |
4/75 |
2) Получение заявок, их анализ и формирование приоритетности поступивших заявок |
Производственный отдел |
0/0 |
2/18 |
3) Выполнение заявок по обслуживанию СВТ |
Отдел системных и сетевых технологий |
1/21 |
3/50 |
4) Внесение изменений, возникших в результате выполнения заявки в систему |
Производственный отдел |
0/0 |
1/2 |
5) Составление статистических отчетов по обеспечению отделов вычислительной техникой |
Бюро заказа и обеспечения вычислительной техникой |
2/24 |
2/24 |
Далее идет расчет затрат который выполняется по аналогии с п. 2.
Затраты на покупные изделия. Расчет затрат на покупные изделия сводим в таблицу 2.10.
Таблица 2.10
Расчет ежемесячных затрат на покупные изделия
Наименование изделия |
Цена, руб/шт |
Количество, шт |
Сумма затрат, руб |
||
Базовый вариант |
Проектный вариант |
Базовый вариант |
Проектный вариант |
||
Бумага формата А4 (Xerox Office, 500 листов) |
140 |
4 |
1 |
560 |
140 |
Картридж для принтера |
1520 |
1 |
0,25 |
1520 |
380 |
ИТОГО |
2080 |
520 |
|||
Затраты на электроэнергию:
,
Расчет ежемесячных затрат на электроэнергию в базовом варианте сводим в таблицу 2.11.
Таблица 2.11
Расчет ежемесячных затрат на электроэнергию в базовом варианте
Наименование отдела |
Количество ПЭВМ (на выполнение операции) |
Суммарная мощность оборудования, Wоб, кВт |
Время работы оборудования, ч |
Зэ, руб |
Производственный отдел |
- |
- |
- |
- |
Отдел системных и сетевых технологий |
1 |
0,6 |
21 |
0,6×2,63×21=33,14 |
Бюро заказа и обеспечения вычислительной техникой |
2 |
1,2 |
24 |
1,2×2,63×24=75,74 |
ИТОГО |
108,88 |
|||
Расчет ежемесячных затрат на электроэнергию в проектном варианте сводим в таблицу 2.12.
Таблица 2.12
Расчет ежемесячных затрат на электроэнергию в проектном варианте
Наименование отдела |
Количество ПЭВМ (на выполнение операции) |
Суммарная мощность оборудования, Wоб, кВт |
Время работы оборудования, ч |
Зэ (руб) |
Производственный отдел |
4 2 1 |
2,4 1,2 0,6 |
75 18 2 |
2,63× (2,4×75+1,2×18+ +0,6×2)=533,36 |
Отдел системных и сетевых технологий |
3 |
1,8 |
50 |
1,8×2,63×50=236,70 |
Бюро заказа и обеспечения вычислительной техникой |
2 |
1,2 |
24 |
1,2×2,63×24=75,74 |
ИТОГО |
845,80 |
|||
Принтер потребляет незначительное количество электроэнергии (установленная мощность принтера составляет 0,02 кВт), поэтому в расчете затрат на электроэнергию не учитывается.
Основная заработная плата работников организации. Ежемесячные затраты на основную заработную плату работников (Зро) рассчитываются по формуле:
,
где Счр – часовая тарифная ставка сотрудника, руб/ч; Тр – ежемесячная трудоемкость выполняемых сотрудником операций, ч.
Расчет ежемесячных затрат на основную заработную плату сотрудников по базовому варианту сводим в таблицу 2.13.
Расчет ежемесячных затрат на основную заработную плату сотрудников по проектному варианту сводим в таблицу 2.14.
Таблица 2.13
Расчет ежемесячных затрат на основную заработную плату сотрудников по базовому варианту
Наименование отдела |
Часовая тарифная ставка, руб/ч |
Трудоемкость выполнения операции, ч |
Количество выполняющих операцию сотрудников |
Зро, руб |
Производственный отдел |
106 |
127 34 16 |
4 2 1 |
106× (4×127+2×34+1×16)= =62752 |
Отдел системных и сетевых технологий |
106 |
141 |
3 |
106×3×141=44838 |
Бюро заказа и обеспечения вычислительной техникой |
96,71 |
138 |
2 |
96,71×2×138= =26691,96 |
ИТОГО |
134281,96 |
|||
Таблица 2.14
Расчет ежемесячных затрат на основную заработную плату сотрудников по проектному варианту
Наименование отдела |
Часовая тарифная ставка, руб/ч |
Трудоемкость выполнения операции, ч |
Количество выполняющих операцию сотрудников |
Зро, руб |
Производственный отдел |
106 |
75 18 2 |
4 2 1 |
106× (4×75+2×18+1×2)= =35828 |
Отдел системных и сетевых технологий |
106 |
104 |
3 |
106×3×104=33072 |
Бюро заказа и обеспечения вычислительной техникой |
96,71 |
24 |
2 |
96,71×2×24=4642,08 |
ИТОГО |
73542,08 |
|||
Дополнительная заработная плата работников:
,
в базовом варианте:
,
в проектном
варианте:
.
Отчисления на социальное страхование:
,
в базовом варианте:
,
в проектном
варианте:
.
Затраты на амортизацию оборудования:
,
Стоимость оборудования см. в таблице 2.6. Капитальные затраты на оборудование в отделе системных и сетевых технологий складываются из стоимости трех ПЭВМ и трех комплектов сетевого оборудования, но в реальном времени для выполнения необходимой операции хватает одной ПЭВМ с комплектом сетевого оборудования. Выполнение данной операции производится на любом из трех ПЭВМ, не занятом в нужное время. Поэтому при расчете затрат на амортизацию оборудования в базовом варианте в отделе системных и сетевых технологий стоимость оборудования есть стоимость одной ПЭВМ и одного комплекта сетевого оборудования (с.о.), что составляет 14900+1800=16700 рублей.
Время работы принтера принимаем равным 16 часам ежемесячно в базовом варианте и четырем часам в проектном варианте. Действительный фонд времени работы оборудования рассчитан в пункте 2.2 и составляет 2084 часа.
Расчет затрат на амортизацию оборудования по базовому варианту сводим в таблицу 2.15.
Таблица 2.15
Расчет ежемесячных затрат на амортизацию оборудования
по базовому варианту
Наименование отдела |
Оборудование для выполнения каждой операции |
Стоимость оборудования, руб |
Время работы оборудования, ч |
А, руб |
Производственный отдел |
- |
- |
- |
- |
Отдел системных и сетевых технологий |
1 ПЭВМ+ 1 с.о. |
16700 |
21 |
42,07 |
Бюро заказа и обеспечения вычислительной техникой |
2 ПЭВМ +2 с.о. 1 принтер |
33400 4800 |
24 16 |
96,16 9,21 |
ИТОГО |
147,44 |
|||
Расчет затрат на амортизацию оборудования по проектному варианту сводим в таблицу 2.16.
Таблица 2.16
Расчет ежемесячных затрат на амортизацию оборудования
по проектному варианту
Наименование отдела |
Оборудование для выполнения операции |
Стоимость оборудования, руб |
Время работы оборудования, ч |
А, руб |
Производственный отдел |
4 ПЭВМ+ 4 с.о. 2 ПЭВМ+ 2 с.о. 1 ПЭВМ+ 1 с.о. |
66800 33400 16400 |
75 18 2 |
601 72,13 3,93 |
Отдел системных и сетевых технологий |
3 ПЭВМ+3 с.о. |
50100 |
50 |
300,50 |
Бюро заказа и обеспечения вычислительной техникой |
2 ПЭВМ +2 с.о. 1 принтер |
33400 4800 |
24 4 |
96,16 2,30 |
ИТОГО |
1076,02 |
|||
Затраты на текущий ремонт и обслуживание:
,
Расчет затрат на текущий ремонт и обслуживание оборудования по базовому варианту сводим в таблицу 2.17.
Таблица 2.17
Расчет ежемесячных затрат на текущий ремонт и обслуживание оборудования по базовому варианту
Наименование отдела |
Оборудование для выполнения каждой операции |
Стоимость оборудования, руб |
Время работы оборудования, ч |
Зро, руб |
Производственный отдел |
- |
- |
- |
- |
Отдел системных и сетевых технологий |
1 ПЭВМ+ 1 с.о. |
16700 |
21 |
8,41 |
Бюро заказа и обеспечения вычислительной техникой |
2 ПЭВМ +2 с.о. 1 принтер |
33400 4800 |
24 16 |
19,23 1,84 |
ИТОГО |
29,48 |
|||
Расчет затрат на текущий ремонт и обслуживание оборудования по проектному варианту сводим в таблицу 2.18.
Затраты на программное обеспечение. Затраты на программное обеспечение рассчитываются по формуле:
,
где Спо – стоимость автоматизированной системы, руб; кu – коэффициент учета стоимости автоматизированной системы; n – количество месяцев, в течение которых используется система (так как затраты рассчитываются на месяц, то n=1).
Коэффициент учета стоимости является величиной, обратной сроку эксплуатации системы. Срок эксплуатации АИС учета и обслуживания СВТ в ПТО равен 10 годам, тогда кu=0,1.
Таблица 2.18
Расчет ежемесячных затрат на текущий ремонт и обслуживание оборудования по проектному варианту
Наименование отдела |
Оборудование для выполнения каждой операции |
Стоимость оборудования, руб |
Время работы оборудования, ч |
Зро, руб |
Производственный отдел |
4 ПЭВМ+ 4 с.о. 2 ПЭВМ+ 2 с.о. 1 ПЭВМ+ 1 с.о. |
66800 33400 16400 |
75 18 2 |
120,20 14,43 0,79 |
Отдел системных и сетевых технологий |
3 ПЭВМ+3 с.о. |
50100 |
50 |
60,10 |
Бюро заказа и обеспечения вычислительной техникой |
2 ПЭВМ +2 с.о. 1 принтер |
33400 4800 |
24 4 |
19,23 0,46 |
ИТОГО |
215,21 |
|||
Затраты на амортизацию рабочих мест. Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:
,
где S – площадь рабочего места (одно рабочее место занимает 12,16 м2, всего рабочих мест для выполнения операций по учету и обслуживанию СВТ в ПТО – девять штук), Цм2 – цена единицы площади зданий (470 р/м2), Hs – норматив амортизации здания (1 %), t – суммарное время использования оборудования, Fд – действительный годовой фонд времени, ч.
Расчет затрат на амортизацию рабочего места сводим в таблицу 2.19.
Результаты всех расчетов сводим в таблицу 2.20.
Таблица 2.19
Расчет ежемесячных затрат на амортизацию рабочего места по вариантам
Наименование варианта |
Общая площадь рабочих мест, м2 |
Суммарное время использования оборудования, ч |
As, руб |
Базовый вариант |
109,44 |
85 |
20,98 |
Проектный вариант |
109,44 |
540 |
133,28 |
Таблица 2.20
Ежемесячные затраты на выполнение работы по учету и обслуживанию СВТ по изменяющимся элементам
Элементы затрат |
Ежемесячные затраты, руб |
|
Базовый вариант (ручная работа) |
Проектный вариант (АИС) |
|
1) Затраты на покупные изделия |
2080 |
520 |
2) Затраты на электроэнергию |
108,88 |
845,80 |
3) Затраты на основную заработную плату рабочих |
134281,96 |
73542,08 |
4) Затраты на дополнительную заработную плату рабочих |
18799,47 |
10295,89 |
5) Отчисления на социальное страхование |
41331,99 |
22636,25 |
6) Затраты на амортизацию оборудования |
147,44 |
1076,02 |
7) Затраты на текущий ремонт и обслуживание оборудования |
29,48 |
215,21 |
8) Затраты на программное обеспечение |
- |
752,5 |
9) Затраты на амортизацию рабочих мест |
20,98 |
133,28 |
ИТОГО: |
196800,2 |
110017,03 |
В результате автоматизации процесса учета и обслуживания СВТ в ПТО ежемесячные затраты снизятся на величину ∆С, равную:
,
где
- ежемесячные затраты на проведение
работ по учету и обслуживанию СВТ с
использованием ручного труда, то есть
в базовом варианте;
- ежемесячные затраты на проведение
работ по учету и обслуживанию СВТ с
использованием автоматизированной
информационной системы.
Процент снижения ежемесячных затрат ∆С определяется по формуле:
,
.