2 Порядок расчета

условия, определяющие порядок расчета это: место платежа, срок платежа и др.

Если покупатель не обязан уплатить цену в каком- либо определенном месте, он должен уплатить ее продавцу в месте нахождения коммерческого предприятия продавца (п. 1a ст. 57); или месте передачи товаров или документов, если платеж произво­дится против их предоставления (п. 1b ст. 57).

В договоре разумно предусмотреть конкретный срок пла­тежа. Если он не определен, то покупатель должен уплатить цену за товар, когда продавец передает либо сам товар, либо това­рораспорядительные документы в распоряжение покупателя.

3 Правовая защита. Убытки за нарушение договора одной из сторон состав­ляют сумму, равную ущербу, включая упущенную выгоду (ст. 74). В ст. 75

4 Проценты. Венская конвенция, предусматривая возможность взы­скания процентов в случае просрочки уплаты цены или иной сум­мы, не определяет их размер и порядок исчисления. При реше­нии этих вопросов прибегают к использованию норм националь­ного права.

5. Приемка. Обязанность покупателя принять поставку заключа­ется в совершении им всех действий, которые было разумно ожи­дать от него для того, чтобы позволить продавцу осуществить по­ставку и приемку товара.

14.Формы международных расчетов

Основными формами международных расчетов в мировой банковской практике являются банковский перевод, аккредитив, инкассо.

Банковский перевод. Банковский перевод (bank transfer) — это платная услуга банка, предоставляемая по договору счета, заключенного банком с клиентом, и в соответствии с платежным поручением клиента.

Банковский перевод как форма международных расчетов является на сегодняшний день самым распространенным — до 90% расчетов осуществляются именно в форме банковского перевода.

Основные параметры банковского перевода:

• сумма;

• валюта;

• дата платежа;

• дата валютирования;

• плательщик (наименование, адрес, номер счета);

• получатель (бенефициар) (наименование, адрес, номер счета);

• банк получателя (банк бенефициара) (наименование, город, страна, идентификационный код — SWIFT, IBAN и т.п.);

• банк-посредник (банк-корреспондент) (наименование, город, страна, идентификационный код — SWIFT, IBAN и т.п.) — не обязательный параметр, но желателен для ускорения про¬хождения платежа;

• условие оплаты комиссии;

• назначение платежа.

Данные банков, которые участвуют в процессе перевода, указанные в платежном поручении, называются платежными инструкциями.

Дата валютирования — это дата перехода права собственности на денежные средства получателю (бенефициару).

При выполнении платежных поручений клиентов возможны три варианта указания условий оплаты комиссии:

• за счет плательщика (our)

• за счет бенефициара (ben)

• разделение комиссий (sha)

В банковской практике существует особый вид платежей — так называемые платежи с конверсией: со счета клиента в банке списывается сумма в одной валюте, а платеж уходит в другой в эквивалентном размере, что позволяет предприятиям осуществлять платежи в любой валюте мира, вне зависимости от того, в какой валюте у них открыт и ведется счет в банке.

Порядок осуществления банковского перевода следующий. Перевод в соответствии с реквизитами, указанными в платежном поручении, осуществляется банком на основе платежного поручения (заявления на перевод) клиента при выполнении им требований валютного законодательства и наличии необходимого остатка средств на счете.

Банк отправляет перевод, составленный на основании платежного поручения клиента, в банк-корреспондент установленным способом связи. Как правило, банк сам выбирает корреспондента, через которого он будет производить платеж. Далее банк- корреспондент отправляет перевод своему корреспонденту или через национальную либо клиринговую систему расчетов — банку бенефициара или банку-корреспонденту банка бенефициара. Перевод последовательно исполняется банками до тех пор, пока не достигнет банка бенефициара и не будет зачислен получателю на счет.

15.Авизо - это используемая в банковской практике форма, официально извещающая клиента о выполнении кредитной операции.

Аккредитив. Аккредитив — это безотзывное соглашение, представляющее твердое обязательство банка-эмитента выполнить платежное обязательство или негоциацию надлежаще оформленных документов.

Выполнить платежное обязательство означает:

• платить по предъявлении, если аккредитив исполняется путем платежа по предъявлении;

• принять обязательство произвести отсроченный платеж;

• акцептовать переводной вексель (тратту) и заплатить по наступлении срока.

Аккредитив — соглашение, обособленное от договора купли- продажи; обязательство банка заплатить против определенных документов, не зависящее от того, как выполнены условия основного договора. Банк работает только с документами, определяя соответствие документов требованиям аккредитива по внешним признакам: комплектности документов, соответствию условиям аккредитива и соответствию документов друг другу.

В расчетах по аккредитиву участвуют следующие стороны:

• приказодатель по аккредитиву (applicant) — клиент банка (импортер), по приказу и на основании инструкций которого действует банк;

• банк-эмитент (issuing bank) — банк, выставляющий аккредитив на основании поручения (инструкций) приказодателя;

• бенефициар (beneficiary) — лицо (экспортер), в пользу которого производится платеж по аккредитиву;

• авизующий банк (advising bank) — банк, который извещает бенефициара о поступлении аккредитива в его пользу и передает бенефициару текст (условия) аккредитива (авизование аккредитива);

• исполняющий банк (nominated bank) — банк, который проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и производит платеж или акцепт (негоциацию) тратт; обычно исполняющим банком является банк-эмитент или подтверждающий банк;

• подтверждающий банк (confirming bank) — банк, который в дополнение к обязательству банка-эмитента также обязуется произвести платеж или акцептовать/негоциировать тратту при получении от бенефициара документов, соответствующих условиям аккредитива; банк-эмитент и подтверждающий банк несут солидарную ответственность по аккредитиву;

• рамбурсирующий банк (reimbursing bank) — банк, производящий платеж.

На практике функции разных банков (авизующего, исполняющего, подтверждающего и т.д.) может выполнять один банк. Так, подтверждающий банк всегда будет выполнять функции исполняющего; часто он же бывает рамбурсирующим банком. Банк- эмитент всегда будет рамбурсирующим банком, так как именно он в первую очередь ответственен за платеж.

Аккредитивы бывают нескольких видов.

1. Безотзывный (irrevocable) — аккредитив, который может быть изменен или аннулирован по заявлению приказодателя только с согласия бенефициара, а также с согласия подтверждающего и исполняющего банков.

2. Подтвержденный (confirmed) — аккредитив, по которому в дополнение к обязательству банка-эмитента другой банк также обязуется произвести платеж или акцепт (негоциацию) тратт в соответствии с условиями аккредитива. Если такое дополнительное обязательство второго банка отсутствует, аккредитив является неподтвержденным.

Экономический смысл подтверждения — дополнительная гарантия бенефициару оплаты по аккредитиву; подтверждающий банк страхует бенефициара от неплатежеспособности банка-эмитента, а также от страновых рисков.

Подтверждение аккредитива — платная услуга банка; размер комиссии зависит как от банка-эмитента, так и от срока и суммы подтверждаемого аккредитива.

3. Покрытый — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент формирует покрытие (депозит в денежной форме) на полную сумму аккредитива; если такой денежный депозит отсутствует, аккредитив является непокрытым.

Необходимо иметь в виду, что при отсутствии покрытия или при его частичном формировании у банка-эмитента возникает кредитный риск, так как обязательство банка перед бенефициаром не зависит от платежеспособности приказодателя. Может сложиться такая ситуация, что на момент представления бенефициаром документов на счете приказодателя средств для оплаты договорной поставки будет недостаточно, тогда банк будет вынужден заплатить за свой счет.

4. Делимый— аккредитив, по которому возможны частичные выплаты в пределах общей суммы аккредитива. Если по условиям аккредитива оплата производится единовременно в полной сумме, аккредитив является неделимым.

5. Револьверный (возобновляемый) — аккредитив, предусматривающий несколько выплат, сумма которого установлена в размере разовой выплаты (транша); сумма аккредитива восстанавливается после осуществления платежа; при этом оговаривается общая сумма, которая может быть выплачена по всем отгрузкам по данному аккредитиву. Обычно в револьверных аккредитивах фиксируются сроки использования конкретных траншей.

6. Резервный— аккредитив, платеж по которому производится безусловно, против простого требования, без представления документов. Резервный аккредитив фактически представляет собой аналог банковской гарантии и используется обычно в странах англо-американской правовой системы, где банковские гарантии как таковые не применяются.

7. Переводной— аккредитив с возможностью перевода его части бенефициаром своему поставщику (второму бенефициару) или нескольким поставщикам.

Основные параметры аккредитива следующие:

• заявитель (приказодатель) и бенефициар;

• вид аккредитива (безотзывный, подтвержденный, трансферабельный и т.д.);

• дата открытия и срок действия аккредитива, место истечения срока действия аккредитива;

• валюта и сумма аккредитива;

• банк-эмитент, а также при необходимости — авизующий, подтверждающий, исполняющий банки;

• наименование товара (обычно указывается номер контракта, условия поставки);

• перечень документов, против которых производится платеж, и их параметры (количество копий или оригиналов, язык документов, наименование грузополучателя и грузоотправителя, место отгрузки и доставки товара, период отгрузки, срок представления документов с момента отгрузки и т.д.);

• рамбурсные инструкции — условия платежа (платеж против предъявления документов или по истечении определенного периода с даты представления документов; акцепт или негоциация тратт, смешанный платеж и т.д.);

• прочие условия (разрешены ли частичные отгрузки и перегрузки по аккредитиву, указание, за чей счет комиссии; ссылка на Унифицированные правила).

По условиям платежа аккредитивы бывает следующих видов:

1) аккредитив с платежом против предъявления документов; в этом случае банк, получивший полный комплект документов по аккредитиву, проверяет эти документы по внешним признакам в срок, не превышающий семь рабочих дней, после чего принимает решение об оплате или об отказе в оплате документов;

2) аккредитив с предусмотренным акцептом тратт (срок платежа соответствует сроку оплаты векселя); разновидностью данного вида аккредитива является аккредитив с негоциацией тратт, отличие состоит в том, что негоциацию может произвести любой банк и банк обязан вексель немедленно учесть;

3) аккредитив с рассрочкой платежа; банк, проверив документы по внешним признакам и приняв решение об их оплате, осуществляет платеж по аккредитиву в указанный срок — по истечении определенного периода после представления документов (через месяц, три, полгода и т.д.) или в определенную в аккредитиве дату;

4) аккредитив с «красной оговоркой», по которому предусматривается выплата аванса;

5) аккредитив с долговременной отсрочкой платежа (с дисконтированием документов) — предоставление приказодателю отсрочки платежа на срок от 6 месяцев и до нескольких лет за счет средств финансирующего банка, который обычно является подтверждающим и исполняющим банком в расчетах по аккредитиву.

6) аккредитив с постфинансированием также выставляется с условием долговременной отсрочки платежа и досрочной оплаты документов экспортера; финансирующий банк (он также является подтверждающим и исполняющим банком по аккредитиву) предоставляет банку-эмитенту необходимые средства, за счет которых бенефициару немедленно выплачивается полная стоимость документов; оплата же с приказодателя взимается по истечении оговоренного в аккредитиве срока. банк импортера выполняет функции банка-эмитента и исполняющего банка, а банк экспортера — авизующего банка. Работа с аккредитивом проходит в несколько этапов.

1. Выставление аккредитива. По заявлению приказодателя и в соответствии с ним банк-эмитент выставляет аккредитив, т.е. передает его в подтверждающий / авизующий банк, используя систему корреспондентских счетов. При необходимости банк-эмитент обращается с просьбой к другому банку подтвердить аккредитив.

В стране бенефициара авизующий банк извещает бенефициара о выставлении в его пользу аккредитива. Бенефициар проверяет условия аккредитива на соответствие оговоренным в контракте. Бенефициар в этот момент может отказаться принять аккредитив, если он не соответствует условиям договора с приказодателем.

2. Внесение изменений в аккредитив. При необходимости в условия аккредитива могут быть внесены изменения: изменен перечень документов, продлен срок действия аккредитива и т.д. Процедура внесения изменений в аккредитив аналогична его выставлению. Первоначальные условия аккредитива действительны для бенефициара до тех пор, пока он не выразит согласие с внесенными изменениями.

Если вносятся изменения в подтвержденный аккредитив, то подтверждающий банк может или распространить свое подтверждение на данное изменение, или нет, о чем обязан сообщить бенефициару.

3. Представление и оплата документов. Бенефициар формирует комплект документов. Документы должны быть представлены в исполняющий банк в месте истечения срока действия аккредитива до истечения этого срока. Банк проверяет документы по внешним признакам. Оплаченные документы направляются приказодателю. Если проверку и оплату производил подтверждающий банк, он обязан документы направить в банк-эмитент, который производит повторную проверку документов и может отказать в их оплате.

Достоинства аккредитива заключаются в первую очередь в том, что он дает гарантию сторонам по контракту (гарантия оплаты поставки для бенефициара, с одной стороны; гарантия для приказодателя, что денежные средства уйдут только после отгрузки, — с другой). К недостаткам относят сложность и относительную длительность расчетов, высокую стоимость по сравнению с другими формами расчетов. Особенные затруднения вызывает необходимость представить документы в строгом соответствии с условиями аккредитива: считается, что если в перечне документов по аккредитиву содержится более семи наименований, представить документы без расхождений практически невозможно.

16.Инкассо. Инкассо— операция, осуществляемая банком с документами на основании полученных от клиента инструкций в целях получения платежа и/или акцепта, или передачи документов против платежа и/или акцепта, или передачи документов на иных условиях. При этом банк в отличие от аккредитивной формы расчетов, не гарантирует надлежащей оплаты товара или услуг.

При проведении операции по инкассо могут быть использованы разные виды документов; финансовые документы — переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки и иные подобные документы, используемые для получения платежа деньгами; коммерческие документы — счета, транспортные документы, товарораспорядительные документы или иные подобные документы, не являющиеся финансовыми.

В расчетах по инкассо участвуют:

• принципал — сторона, которая поручает банку проведение операции по инкассированию;

• банк-ремитент (отправитель) — банк, которому принципал поручает проведение операции по инкассированию;

• инкассирующий банк — любой банк, не являющийся ремитентом, участвующий в операции по инкассо;

• представляющий банк — инкассирующий банк, осуществляющий представление документов по инкассо плательщику;

• плательщик — лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

Операции по документарному инкассо обычно предшествует заключение договора и отгрузка товара в адрес покупателя. Операция по инкассированию проводится в три этапа.

1. Выдача инкассового поручения и передача документов банку- ремитенту. В комплект документов обязательно должен быть включен товаросопроводительный или товарораспорядительный документ, без которого плательщик не может получить или вступить во владение товаром. В комплект документов могут также входить финансовые документы (векселя), различные коммерческие документы (сертификаты качества и происхождения товара, упаковочные листы и т.д.).

При направлении принципалом документов в банк для оплаты на условиях инкассо банку предоставляются определенные инструкции (инкассовое поручение), на основании которых он действует.

Основные условия инкассового поручения:

• наименование и адрес принципала;

• наименование и адрес плательщика;

• наименование и адрес представляющего банка;

• сумма и валюта инкассового поручения;

• перечень документов;

• условия платежа (условия, на которых должен быть получен акцепт или платеж; условия выдачи документов);

• инструкции на случай неплатежа или неакцепта.

2. Пересылка документов при инкассовом поручении банком- ремитентом инкассирующему банку и далее по цепочке — через инкассирующие банки представляющему банку. Пересылка осуществляется с использованием системы корреспондентских отношений, при этом каждый банк, участвующий в операции по инкассированию документов, должен проверить подлинность инкассового поручения, соответствие представленных документов указанным в инкассовом поручении.

Важным моментом при проведении операции по инкассо является то, что принципал может в любой момент изменить инкассовое поручение до получения документов плательщиком.

3. Представление документов плательщику. Представляющий банк сообщает плательщику, что в его пользу получен комплект документов и на каких условиях эти документы могут быть ему переданы.

Если плательщик отказывает от акцепта или оплаты документов, представляющий банк незамедлительно сообщает об этом инкассирующему банку и далее по цепочке, пока информация не достигнет банка-ремитента. Акцептованные документы в зависимости от условий инкассового поручения могут быть сразу переданы плательщику, а могут храниться до получения платежа по ним или до наступления иного оговоренного события как в представляющем банке, так и в банке-ремитенте.Документы могут быть также вручены против письменного обязательства плательщика или банка плательщика об оплате в определенный срок в будущем (в определенную фиксированную дату).

Сроки оплаты документов при документарном инкассо могут быть также установлены разные:

• оплата при предъявлении документов;

• оплата по первому требованию после предъявления документов;

• оплата по приходу товаров;

• оплата в фиксированный день;

• оплата в течение или по истечении фиксированного срока (обычно — с даты акцепта документов или векселя).

Предполагается, что в случае документарного инкассо при наличии документов в комплекте, пересылаемом при инкассовом поручении, покупатель (он же плательщик) не получает товар, пока он не оплачен или не акцептован финансовый документ (вексель), что дает принципалу дополнительные гарантии оплаты отгруженного товара. Инкассо более простая и дешевая форма расчетов по сравнению с аккредитивом, но более сложная и дорогая по сравнению с банковским переводом. К недостаткам инкассо можно отнести сравнительно продолжительные рискованные расчеты по сравнению с аккредитивом; банк не гарантирует оплаты документов, если покупатель неплатежеспособен или отказывается от оплаты в силу иных причин.

Для современной практики международных расчетов характерно сокращение инкассовых операций.