17.Банковская гарантия в практике международных расчетов

Банковская гарантия (bank guarantee) — это письменное одностороннее обязательство, по которому банк-гарант по поручению принципала обязуется уплатить определенную сумму бенефициару по первому требованию (безусловная гарантия) или при представлении определенных документов (условная гарантия); гарантия выдается в обеспечение выполнения обязательств принципала перед бенефициаром. Так же как и обязательство по аккредитиву, обязательство банка по гарантии не зависит от основного договора между принципалом и бенефициаром.

Если аккредитив и инкассо — это форма расчетов, то гарантия — это форма обеспечения исполнения тех или иных обязательств; платеж по гарантии в нормальных условиях не предполагается.

Гарантии более других инструментов, используемых в международных расчетах, подчинены национальному законодательству: выставляются согласно законодательству страны банка-гаранта или принимаются согласно законодательству страны бенефициара по гарантии. Однако Международной торговой палатой разработаны и применяются Унифицированные правила по договорным гарантиям (действующая редакция — публикация МТП № 458).

В процессе выставления банковской гарантии участвуют:

• принципал — приказодатель по гарантиям, дающий банку поручение выставить гарантию;

• гарант (банк-гарант) — банк, выставляющий гарантию, который берет на себя обязательство по выплате определенной суммы при неисполнении принципалом обязательств;

• бенефициар — лицо, в чью пользу выставлена гарантия;

• авизующий банк — банк, передающий гарантию бенефициару и подтверждающий ее подлинность.

Гарантии бывают следующих видов:

• отзывная — может быть отозвана или изменена банком- гарантом без предварительного уведомления и без согласия бенефициара;

• безотзывная — не может быть ни отозвана, ни изменена без согласия бенефициара;

• безусловная — платеж бенефициару совершается немедленно против его простого требования;

• условная — платеж осуществляется при выполнении дополнительных условий, например бенефициар к требованию по гарантии прилагает документы, подтверждающие выполнение им обязательств по договору (отгрузочные документы), или требование бенефициара подтверждается третьим лицом (торгово-промышленной палатой, органами сертификации товара, арбитражными органами) и т.д. Условные гарантии, содержащие в качестве условия требование предоставления отгрузочных документов, называются документарными;

• покрытая и непокрытая в зависимости от того, формирует ли принципал покрытие в денежной форме — депозит — при выставлении гарантии;

Существует множество гарантий, которые различаются по видам обязательств, в обеспечение которых выставляются. Основные среди них:

• платежная— выставляется в обеспечение платежных обязательств покупателя по контракту

• гарантия предложения, или тендерная — выставляется в обеспечение тендерной заявки;

• гарантия возврата авансового платежа— выставляется в обеспечение возврата аванса, уплаченного покупателем (бенефициаром) продавцу (принципалу);

• гарантия исполнения контракта по которой банк-гарант обязуется выплатить определенную сумму покупателю (бенефициару), если продавец (принципал) не выполнит свои обязательства по договору.

Основные параметры гарантии следующие:

• принципал и бенефициар;

• банк-гарант;

• предмет гарантии, вид гарантии;

• ссылка на договор, наименование товара;

• сумма и валюта гарантии;

• условие платежа, порядок выплаты по гарантии;

• срок действия гарантии, условие ее прекращения;

• установление права, которому гарантия подчинена.

Работа с гарантией проходит в несколько этапов.

1. Выставление гарантии. По заявлению принципала и в соответствии с ним банк-гарант выставляет гарантию.

2. Выплата по гарантии. Гарантией может быть предусмотрена частичная или полная выплата по гарантии против простого требования или требования, подкрепленного документами;

3. Прекращение действия гарантии. Действие прекращается обычно на следующих основаниях:

• при выплате всей оговоренной в гарантии суммы;

• по истечении срока действия гарантии, который оговорен в тексте самой гарантии;

• при отказе бенефициара от своих прав по гарантии путем возврата ее оригинала гаранту или путем направления в банк-гарант письменного заявления об отказе.

Достоинства гарантии заключаются прежде всего в том, что она является хорошим видом обеспечения выполнения обязательств; в случае необходимости получения денежных средств по гарантии — высокая скорость расчетов (получение бенефициаром суммы по гарантии без судебных издержек и длительных сроков рассмотрения дел в арбитражных судах); относительная простота использования по сравнению с аккредитивом или инкассо. Однако высокая стоимость и высокий риск, который берет на себя банк, особенно по непокрытой гарантии, составляют ее недостатки.