Завдання № 4
Скласти річний кошторис витрат амбулаторної лікарні за наступними даними:
кількість спеціальностей – 9;
по кожній спеціальності працюють: 3 посади на 0,5 ставки; 5 посад на 1 ставку; 6 посад на 1,5 ставки;
кількість відвідувань в годину на одну ставку – 5;
кількість годин роботи – 8;
середньозважена норма витрат на медикаменти на одне відвідування – 4,5 грн.;
річна норма на придбання м’якого інвентарю на одну посаду – 75 грн.;
річне придбання устаткування на одну посаду – 220 тис. грн.;
ставка заробітної плати лікаря (робітники першої категорії) в місяць – 555 грн.
річний фонд оплати робітників другої, третьої та четвертої категорії – 500 тис. грн.;
витрат на фонд оплати праці – 38 %;
за рік планується відремонтувати 1200 метрів кубічних території лікарні, норма витрат на один метр кубічний – 4 грн.
Рішення:
1. Розрахуємо заробітну плату лікаря I категорії:
555 грн. х 12 мес. = 6660 грн.
Оскільки не вказана кількість лікарів I категорії, вважаємо, що дані лікарі очолюють спеціальності, тобто є керівниками, а при кількості лікарських посад більш 6 вони отримують надбавку у розмірі 25 % зарплати:
6660 грн. х 1,25 = 8325 грн.
2. Визначаємо заробітну плату лікарів I категорії:
8325 грн. х 9 спеціальностей = 74925 грн.
3. Визначаємо кількість ставок всього в амбулаторній лікарні:
( (3 посади х 0,5 ставки) + (5 посад х 1 ставку) + (6 посад х 1,5 ставки) х х 9 спеціальностей) = 139,5 ставок.
4. Розрахуємо загальну кількість відвідувань всього в лікарні на одну годину:
139,5 ставок х 5 відвідувань = 697,5 відвідувань.
5. Загальна кількість відвідувань всього в лікарні за робочий день становить:
697,5 відвідувань х 8 годин роботи = 5580 відвідувань.
6. Розрахуємо норму витрат на медикаменти в день:
5580 відвідувань х 4,5 грн. = 25110 грн.
7. Річна норма витрат на медикаменти складе:
25110 грн. х 365 днів = 9165150 грн.
8. Розрахуємо річну норму витратна придбання м’якого інвентарю:
( (9 спеціальностей х (3 посади + 5 посад + 6 посад) ) х 75 грн. =
= 126 посад х 75 грн. = 9450 грн.
9. Розрахуємо річні витрати на придбання устаткування в лікарні:
126 посад х 220000 грн. = 27720000 грн.
10. Визначаємо ФОП (фонд оплати праці) на рік:
74925 грн. + 500000 грн. = 574925 грн.
11. Річні витрати на нарахування ФОП складуть:
574925 грн. х 38 % = 2184715 грн.
12. Визначаємо витрати, що планується для ремонту території лікарні:
1200 мі х 4 грн. = 4800 грн.
13. Складаємо річний кошторис витрат амбулаторної лікарні по бюджетним кодам економічної класифікації видатків:
грн.
Найменування витрат |
Код |
Сума |
Заробітна плата працівників |
1111 |
574925 |
Нарахування на заробітну плату |
1120 |
218471 |
Придбання медикаментів та перев’язувальних предметів |
1132 |
9165150 |
Придбання м’якого інвентарю та обмундирування |
1134 |
9450 |
Придбання обладнання і предметів довгострокового використання |
2110 |
27720000 |
Капітальний ремонт будівель і споруд |
2133 |
4800 |
Всього витрат |
|
37692796 |
Висновок: сума річного кошторису витрат на наступний бюджетний рік амбулаторної лікарні складе 37,7 млн. грн.