- •1. Аналіз якості пасивів
- •2. Аналіз окремих видів пасивів
- •3. Аналіз доходів банку
- •4. Аналіз витрат банку
- •5. Аналіз фінансових результатів діяльності банку
- •6. Аналіз кредитного портфелю банку
- •7. Аналіз якості активів
- •8. Аналіз рентабельності банку
- •9. Аналіз інших активів
- •10. Види абд.
- •11. Головні принципи абд.
- •12. Загальна оцінка пасивів банку
- •13. Завдання абд.
- •14. Зв'язок абд з іншими науками.
- •15. Загальна оцінка активів банку.
- •16. Метод абд та його особливості
- •17. Місце аналізу в системі управління банківської діяльності.
- •18. Предмет та об'єкти абд.
- •19. Спеціальні прийоми абд
- •20. Технічні прийоми абд
- •Порівняння
11. Головні принципи абд.
- Науковість(тобто аналіз має базуватися на комплексному науковому підході (використання передового досвіду,новітніх методів досліджень);
- реалізація програмно-цільового підходу;
- реалізація системного підходу(при цьому кожен досліджуваний об’єкт розглядається як складна динамічна система елементів,певним способом пов’язаних між собою із зовнішнім середовищем);
- комплексність(аналіз повинен охоплювати всі сторони діяльності банку, щоб з’ясувати його фінансовий стан і виробити необхідні заходи щодо поліпшення його функціонування)
- розгляд явищ у взаємозв'язку та розвитку (треба постійно проводити аналіз клієнтів); точність, об'єктивність, обґрунтованість, забезпеченість;
- розмежування теоретико-економічного та конкретно економічного аналізів;
- розмежування аналізу і статистики;
- забезпечення дієвості та оперативності аналізу банківської діяльності.
12. Загальна оцінка пасивів банку
Зміст діяльності комерційних банків полягає в залученні коштів і наданні їх у позику або в інвестуванні за більш високими процентними ставками. Банки виконують роль посередників між тими, хто має тимчасово вільні кошти, і тими, кому вони необхідні. Метою цієї посередницької діяльності є отримання доходів.
Операції, за якими банк формує свої ресурси, є пасивними.
Сутність пасивних операцій полягає в залученні різноманітних видів вкладів у межах депозитних і ощадних операцій, отриманих кредитів від інших банків, емісії різноманітних цінних паперів, а також у проведенні інших операцій, унаслідок яких збільшуються грошові кошти в пасиві балансу комерційного банку.
При загальній оцінці пасивів банку необхідно:
-----Провести групування:
1.Власний капітал в тому числі регулятивний:
- основний
- додатковий
2.Зобов’язання:
Депозити
Вклади населення
Розрахункові поточні рахунки
Бюджетні рахунки
Інші пасиви
3.Пасиви мобілізовані на стороні:
Придбані у власній системі
Придбані в інших банках
-----Виявити питомі ваги і абсолютні суми по групах і встановити відхилення, оцінити відхилення, встановити шляхи поглиблення аналізу.
13. Завдання абд.
Завданнями абд є:
1)перевірка достовірності фактичної інформації та напруженості планових завдань (облік);
2)оцінка виконання плану або динаміки аналізованих показників;
3)розрахунок впливу факторів на аналізовані показники. Фактор – причина, дією якої можна розрахувати чи прояснити розрахунок показників;
4)встановлення причин зміни факторів;
5)підрахунок резервів поліпшення аналізованих показників. Резерви – невикористані можливості або сума негативного впливу факторів;
6)розрозка заходів з мобілізації виявлених резервів. (це було з лекції)
У підручнику автора Параксій-Вергуленко подається так.
З позиції самих комерційних банків ставляться такі завдання: оптимізація структури активних та пасивних операцій з метою максимізації прибутку; контроль за дотриманням установлених НБУ економічних нормативів; мінімізація всіх видів банківських ризиків; визначення фінансової стійкості банку; підтримання його ліквідності та платоспроможності.
З позиції банківських клієнтів основними завданнями є: визначення фінансової стійкості та надійності банку; оцінка якості та вартості обслуговування; визначення спектра послуг, що надаються банком; доцільність та перспективність подальших стосунків з банком.
З позицій НБУ основними завданнями є: контроль за дотриманням економічних нормативів; зниження ризикованості банківських операцій; аналіз фінансової стійкості та платоспроможності банків другого рівня.
Перед аудиторськими фірмами постають такі основні завдання: перевірка достовірності аналітичного обліку та фінансової звітності; перевірка правильності розрахунків окремих показників; оцінка перспектив розвитку банку та ймовірності його банкрутства.