21

1. Аналіз якості пасивів

При аналізі якості пасивів необхідно:

1. вибрати і розрахувати такі головні коефіцієнти:

   • Прибутковість капіталу= фінансовий результат / власний капітал

   • Коефіцієнт вкладень на 1грн капіталу= сума кредитних вкладень / власний капітал

   • Коефіцієнт коштовності зобов’язань = сума дорогих зобов’язань /загальна сума зобов’язань

   • Коефіцієнт достатності капіталу = власний капітал / сума зобов’язань

   • Коефіцієнт платоспроможності банку = власний капітал / загальна вартість активів

2. Порівняти розраховані коефіцієнти за ряд періодів, виявити відхилення.

При виявленні негативних відхилень розрахувати вплив факторів на коефіцієнт. Встановити причини зміни зміни факторів(позитивний, чи негативний)

2. Аналіз окремих видів пасивів

При аналізі депозитів необхідно поділити їх на групи:

1. за категорією вкладників:

• банків

• бюджетних установ

• суб’єктів господарювання

• фізичних осіб

2. за валютою:

• грн..

• долар

• євро

3. за строками:

• строкові

• до запитання

4. за вартістю:

• дорогі

• дешеві

В ході дальшого аналізу необхідно вивчити якість депозитів.Розрахувати такі головні коефіцієнти:

1. коефіцієнт строковості депозитів = сума строк. депозитів / сума депозитів до запитання

2. коефіцієнт осідання депозитів = залишки депозитів на кін. – залишки на поч.. / загальна сума надходжень депозитів

3. Коефіцієнт нестабільності депозитів = сума достроково вилучених депозитів / загальна сума депозитів

4. коефіцієнт диверсифікованості депозитів = Сума великих депозитів / загальна сума депозитів

Великі депозити – 10 % вл. капіталу .

Порівняти коефіцієнти за відхиленнями, розрахувати і оцінити відхилення. По негативних – розрахувати вплив факторів, встановити причини змін факторів. Розробити заходи з підвищення якості депозитів

3. Аналіз доходів банку

Д оходи банку — це збільшення економічної вигоди за сукупністю господарських операцій, крім операцій з реалізації додаткової кількості акцій банку, які ведуть до:

• збільшення суми активів банківської установи без відповідного збільшення суми її зобов’язань;

• зменшення суми зобов’язань банківської установи без відповідного зменшення суми її активів.

Аналіз доходів починається із загальної їх оцінки. В ході дальшого аналізу слід оцінити доходи банку за окремими їх видами, вивчити вплив факторів на доходи. Потім необхідно встановити причини зміни факторів.

Аналогічно вивчаються інші види доходів банку з врахуванням таких особливостей:

• інші доходи діляться на інші групи ( комісійні, від касового обслуговування, від операцій з іноземною валютою, з банківськими металами, торговельні). В склад інших доходів входять дивіденди, надходження від штрафів, пені, неустойки, доходи від продажу матеріальних цінностей.

• На інші види доходів впливають інші фактори( на комісійні 2 фактори: зміна обсягів коміс. операцій, зміна величини комісійних ).

• На фактори впливають інші причини.

Крім цього слід оцінити якість доходів. Для цього розраховують та аналізують ряд коефіцієнтів :

Коефіцієнт дохідності активів = доходи / загальна вартість активів

Коефіцієнт дохідності окремих видів операцій = дохід від даного виду операцій / обсяг даного виду операцій.

Крім цього при аналізі доцільно розрахувати і проаналізувати наступні показники:

Дохід на 1-го працюючого банку = заг. сума доходу банку / сер. облікова чисельність працівників

Дохід на 1 –го клієнта = заг. дохід / кількість клієнтів

Дохід на 1 м(квадратний) площі банку