10. Финансовый план.

Таблица 1.8.

Оперативный план.

Показатель	Года
	2011	2012	2013
1. Рыночный потенциал в единицах данного товара, чел.	17150	17237	17325
2. Цена товара, руб.	33,2	35,4	38,6
3. Объем продаж в единицах данного товара, порц.	5716	8618	8662
4. Доля фирмы по данному товару, %	35	35	35

Рыночный потенциал и объем продаж в 2011 год.

- будет потреблять всего салатов в г.Чайковском

- будут потреблять в год салат «Прелесть».

17237*50порц. = 8618 (порций) – необходимо изготавливать в год данного салата

Рыночный потенциал и объем продаж в 2012год.

чел. – будет потреблять всего салатов в г.Чайковском.

- будут потреблять в год салат «Прелесть».

17325*50порц. = 8662 (порций) – необходимо изготавливать в год данного салата.

Расчет на 2012 год:

Инфляция – 12% (1,2)

Сумма отходов =3179*1.12=3560.48 руб

Материалы и сырье=3179.24*1.12=3560.74 руб

Основная заработная плата=58425*1.12=65436 руб

Социальные нужды=15190*1.12=17012.8 руб

Цеховые расходы=12048.7*1.12=13494.5 руб

Общепроизводственные расходы=25302.3*1.12=28338.5 руб

Внепроизводственные расходы=5566.5*1.12=6234.5 руб

Полная себестоимость=283891.5*1.12=317958.4 руб

Себестоимость на 1 порцию=49.6*1.12=55.5 руб

Отпускная цена =

Цена по сравнению с 2011 годом поднялась на 7.8 руб.

Расчет на 2013 год:

Инфляция – 12 % (1,2)

Сумма отходов =3560.48*1.12=3987.7 руб

Материалы и сырье=3560.74*1.12=3988 руб

Основная заработная плата=65436*1.12=73288.3 руб

Социальные нужды=17012.8*1.12=19054.3 руб

Цеховые расходы=13494.5*1.12=15113.8 руб

Общепроизводственные расходы=28338.5*1.12=31739.1 руб

Внепроизводственные расходы=6234.5*1.12=6982.6 руб

Полная себестоимость=317958.4*1.12=356113.4 руб

Себестоимость на 1 порцию=55.5*1.12=62.16 руб

Отпускная цена =

Цена по сравнению с 2011 годом поднялась на 8.7 руб.

Отчет о доходах и расходах

Расчет на 2011 год.

Выручка =

Ндс=5.95

Прибыль =

Налог на прибыль =

Чистая прибыль =

Расчет на 2012 год.

Выручка =

НДС = 6.6

Прибыль =

Налог на прибыль =

Чистая прибыль =

Расчет на 2013 год.

Выручка =

НДС =

Прибыль =

Налог на прибыль =

Чистая прибыль =

Отчет о доходах и расходах. Таблица 1.9

Показатель	Года
	2011	2012	2013
1. Выручка от продажи данного товара			710284
2. Производственные издержки, связанные с производством и реализацией товара по статьям калькуляции	76794.24	86009.54	96330.6
2.1. Сырье и материалы		3560.74	3988
2.2. Заработная плата	58425	65436	73288.3
2.3. Отчисления на социальные нужды	15190	17012.8	19054.3
2.4. Цеховые расходы	12048.7	13494.5	15113.8
2.5. Внепроизводственные расходы	5566.5	6234.5	6982.6
3. Общепроизводственные расходы	25302.3	28338.5	31739.1
4. НДС	5.95	6.6	7.3
5. Прибыль от реализации данного товара
6. Налог на прибыль
7. Чистая прибыль

Расчет и построение точки безубыточности

Точка безубыточности =

Постоянные затраты –42917.5.(цеховые, общехозяйственные, внепроизводственные расходы).

Переменные затраты -

Цена-

Точка безубыточности=42917.5/(65.45-13.67)=828.84 кг

Переменные затраты

5716 х 13.67 = 78137.7 руб.

8618 х 13.67 = 117808 руб.

8662 х 13.67 = 118409.5 руб.

Валовые затраты:

42917.5+78137.7 =121055.2руб.

42917.5+117808=160725.5руб.

42917.5+118409.5 =161327руб.

Валовой доход:

5716 х65.45 =374112.2 руб.

8618 х 65.45=564048.1 руб.

8662 х 65.45=566927.9 руб.

График точки безубыточности

В ыручка, руб.

Прибыль

Условно-

переменные

затраты

Условно-

постоянные

затраты

0 Объем продаж