4.4.4 Финансовый план

Финансовый план является заключительным разделом бизнес-плана и содержит обоснование экономической эффективности затрат, связанных с разработкой и реализацией программного продукта.

Предполагаемые доходы от продажи программного продукта определяются по формуле (4.9):

Q_пр = Ц_пр · N, (4.9)

где Ц_пр – цена продажи программного продукта,

N – планируемый объем продаж в соответствии с исследованиями рынка.

Имеем:

Q_пр = 5000,00 · 15 = 75000,00 руб.

Издержки производства включают, помимо текущих затрат, расходы на тиражирование, сервисное обслуживание, маркетинг, рекламу и некоторые виды налогов (на имущество, местные налоги) и рассчитываются по формуле (4.10):

И = С₁ · N + З_м + Н, (4.10)

где И – издержки производства,

С₁ – себестоимость копии программного продукта,

З_м – затраты на маркетинг и коммерческие расходы.

В данном случае распространять информацию о программном продукте планируется посредством е-mail-сообщений и телефонных звонков предполагаемым потребителям, а также путем раздачи рекламных буклетов по станциям технического обслуживания. Таким образом, затраты на маркетинг будут равны затратам на телефонные разговоры и на печатную рекламу и составят 120% от С₁:

Н – налоги, составляющие 5% от заработной платы персонала;

Н = 32000,00 · 0,05 = 1600 руб.

^{А издержки равны:}

И= 3389,44 · 15 + 4067,33 + 1600,00 = 56508,93 руб.

Прибыль от реализации равна разности предполагаемого дохода и издержек определяем по формуле (4.11):

П = Q­_пр - И (4.11)

Имеем:

П = 75000,00 – 56508,93 = 18491,07 руб.

Налог на прибыль Н_п составляет 20% от прибыли от реализации:

Н_п = 18491,07 · 0,2 = 3698,21 руб.

Чистая прибыль равна прибыли от реализации за вычетом налога на прибыль (формула 4.12):

Ч_п = П - Н_п (4.12)

Имеем:

Ч_п = 18491,07 – 3698,21 = 14792,86 руб.

Расчеты производятся по годам.

Для 2012 года:

Q_пр = 5000,00· 4 = 20000,00 руб.

И = 3389,44· 4 + (4067,33/15)· 4 + (1600,00/15)· 4 = 15069,05 руб.

П = 20000,00 – 15069,05 = 4930,95 руб.

Н_п = 4930,95 · 0,2 = 986,19 руб.

Ч_п = 4930,95 – 986,19 = 3944,76 руб.

Для 2013 года:

Q_пр = 5000,00· 5 = 25000,00 руб.

И = 3389,44· 5 + (4067,33/15)· 5 + (1600,00/15)· 5 = 18836,31 руб.

П = 25000,00 – 18836,31 = 6163,69 руб.

Н_п = 6163,69· 0,2 = 1232,74 руб.

Ч_п = 6163,69 – 1232,74 = 4930,95 руб.

Для 2014 года:

Q_пр = 5000,00· 6 = 30000,00 руб.

И = 3389,44· 6 + (4067,33/15)· 6 + (1600,00/15)· 6 = 22603,57 руб.

П = 30000,00 – 22603,57 = 7396,43 руб.

Н_п = 7396,43· 0,2 = 1479,29 руб.

Ч_п = 7396,43 – 1479,29 = 5917,14 руб.

Полученные результаты вычислений сводятся в таблицу 4.5

Таблица 4.5 – Доходы и затраты

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Планируемый объем продаж (шт.)	4	5	6
Доходы от продаж (руб.)	20000,00	25000,00	30000,00
Издержки производства (руб.)	15069,05	18836,31	22603,57
Прибыль от реализации (руб.)	4930,95	6163,69	7396,43
Налог на прибыль (руб.)	986,19	1232,74	1479,29
Чистая прибыль (руб.)	3944,76	4930,95	5917,14
Итого чистая прибыль (руб.)	14792,86

Таким образом, чистая прибыль от реализации проекта составит 14792,86 руб.