4.3.2 Расчет затрат на зарплату персонала

Текущие затраты включают затраты на разработку программы, а также затраты, связанные с содержанием и эксплуатацией вычислительной техники (ВТ), используемой при разработке программного продукта. Чтобы начать расчет текущих затрат, следует принять решение о составе персонала, участвующего в разработке программного продукта. Решение сведено в виде таблице 4.2.

Таблица 4.2 – Текущие затраты персонала

Категория персонала	Оплата за 1 час, руб.	Потребное время на разработку ПП, час	Заработная плата, руб.
Инженер-программист	200,00	160	32000,00
Итого			32000,00

После определения состава персонала рассчитаем текущие затраты по формуле (5.2):

С= З_пр + Н_з + З_маш + З_с + З_н + З_кр (4.2)

где С – текущие затраты (себестоимость),

З_пр – затраты на заработную плату персонала, З_пр = 32000,00 руб.,

Н_з – начисления на заработную плату персонала, они составляют 34% от З_пр,

Н_з = 0,34·32000,00 = 10880,00 руб.

З_маш – затраты на электроэнергию, связанные с использованием машинного времени на разработку и отладку программы, определяемые по формуле (4.3):

З_маш = Т_маш · N_к · С_маш = 160 · 0,35 · 1,1 = 61,60 руб., (4.3)

где Т_маш – машинное время на разработку и отладку программы,

N_к – мощность компьютера, кВт/ч,

С_маш – стоимость одного часа машинного времени работы ВТ,

З_н – накладные расходы, связанные с проектированием и отладкой ПП, в том числе стоимость используемых материалов (бумаги, флэш-устройств, картриджей к принтерам). Они составляют 20% от З_пр:

З_н = 0,2 · 32000,00 = 6400,00 руб.

З_с – затраты на оплату работ, выполняемых сторонними организациями,

З_кр – проценты за пользование кредитом.

Текущие затраты равны:

С = 32000,00 + 10880,00 + 61,60 + 6400,00 = 49341,60 руб.

Потребность в инвестициях на разработку программного продукта приведена в таблице 4.3.

Таблица 4.3 – Потребность в инвестициях на разработку ПП

Наименование статей затрат	Формула для расчета	Сумма (руб.)
Затраты на приобретение пакетов ПП и ОС (Кпп)		33300,00
Текущие затраты (С)	С = Зпр+Нз+Змаш+Зн	49341,60
Затраты на заработную плату (Зпр)		32000,00
Начисления на заработную плату (Нз)	Нз = 20% от Зпр	6400,00
Затраты, связанные с использованием машинного времени (Змаш)	Змаш = Тмаш · Смаш	61,60
Накладные расходы (Зн)	Зн = 20% от Зпр	6400,00
ИТОГО затрат (З)		82641,60

4.3.3 Определение цены на программный продукт

Рассчитав текущие затраты на разработку программного продукта, можно определить себестоимость одной копии программного продукта по формуле (4.4):

, (4.4)

где С₁ – себестоимость одной копии программного продукта,

С – текущие затраты на разработку программного продукта,

N – планируемый объем продаж в натуральном выражении.

З_тир и З_сер – затраты на тиражирование и сервисное обслуживание в расчете на одну копию. Затраты на приобретение диска и время записи в расчете на одну копию составляет 100 рублей.

Себестоимость одной копии программного продукта равна:

Цена одной копии определяется по формуле (4.5):

, (4.5)

где П₁ – прибыль.

Прибыль определяется исходя из рентабельности по формуле (4.6):

, (4.6)

где Р – процент предполагаемой рентабельности, он составляет 25%.

Тогда прибыль и цена одной копии равны:

Ц_о1 = С₁ + П₁ = 3389,44 + 847,36 = 4236,80 руб.

Рассчитаем цену продаж программного продукта по формуле (4.7):

, (4.7)

где НДС – налог на добавленную стоимость в соответствии с действующей ставкой на данный вид продукции.

Имеем:

НДС = Ц_о1 · 18% = 4236,80 · 0,18 = 762,62 руб.

Ц_пр = Ц_о1 + НДС = 4236,80 + 762,62 = 4999,42 руб.

Таким образом, цена на программный продукт будет установлена в размере 5000,00 руб.

Срок окупаемости программного продукта рассчитывается по формуле (4.8):

, (4.8)

г.

Таким образом, срок окупаемости составляет 2 года 7 месяцев.

4.4 План маркетинговых действий

4.4.1 Товарная политика

В связи с постоянным расширением объема услуг, а также увеличением клиентской базы, на станциях технического осмотра возникает необходимость структурированного автоматизированного ведения документации. Сервисные центры нуждаются в удобной форме регистрации клиентов и отчетности по запланированным работам, а также по факту выполненных работ. Также большую роль играет возможность автоматизированного планирования работы автосервисного центра.

Разработка продукта «Система автоматизированного учета и планирования работ автосервисного центра» позволит диспетчеру станции технического обслуживания практически полностью автоматизировать работу сервисного центра с клиентами.

С точки зрения маркетинга, характеристика программного продукта представлена в таблице 4.4.

Таблица 4.4 – Характеристика программного продукта

По замыслу	Возможность редактирования информации (добавление, изменение, удаление записей). Возможность хранения полной информации о клиентах: виды неисправностей автомобилей, стоимость услуг, необходимость замены комплектующих деталей. Возможность гибкой фильтрации данных. Формирование специализированных отчетов. Планирование работ: распределение заказов в порядке очереди. Автоматизация подбора комплектующих деталей. Возможность резервного копирования базы данных.
В реальном исполнении	Программный комплекс, обеспечивающий пользователя всем необходимым инструментарием для ведения базы данных автосервисного центра. Возможные модули: интерфейсная и справочная система, гибкая система фильтрации; модуль планирования работ; специализированные отчеты.
С подкреплением спроса	Потребителю предлагается широкий спектр сервисных услуг: установка программы; настройка; сопровождение; консультации.
Преимущества у пользователя	Разработка продукта «Система автоматизированного учета и планирования работ автосервисного центра» позволит диспетчеру станции технического обслуживания практически полностью автоматизировать работу сервисного центра с клиентами. Уникальные возможности у пользователя: высокая скорость; интуитивный интерфейс программы: не требуется специальных навыков пользования персональным компьютером у диспетчера станции технического обслуживания; возможность работы с большими объемами данных; невысокие затраты на установку.

Чтобы успешно конкурировать на рынке данного программного обеспечения цену на программный продукт необходимо установить с учетом цен конкурентов и платежеспособности потребителей.

Программа-конкурент «АвтоДилер» представляет собой совокупность модулей, каждый из которых предназначен для реализации конкретной задачи. Стоимость лицензии для одного пользователя системы «АвтоДилер», разработанной компанией «АвтоДилер», составляет в общей сложности 52750,00 рублей. Стоимость каждого модуля варьируется от 4500,00 рублей до 5000,00 рублей, продление лицензии для каждого модуля составляет 990,00 рублей.

Цена разработанного программного продукта «Система автоматизированного учета и планирования работ автосервисного центра» будет установлена в размере 5000,00 за одну копию. Данный программный продукт из-за своей низкой цены является конкурентоспособным.