32.Процесс получения и погашения банковского кредита

Кредитный процесс – последовательность действий по выдаче и погашению банковского кредита.

Кредитный процесс вкл след этапы:

1) Получение банком документов, определяющих потребность предприятия в кредитных ресурсах. Пакет документов: кредитное заявление клиента; технико-экономическое обоснование потребности в ДС и способность их вернуть; финн отчетность за ближайшие 3 кален.года + отчет на ближайший период; залоговые обязательства, необходимо заключение оценщика и договор страхования залога.

2) Оценка кредитоспособности заемщика и принятие решения либо отказ от выдачи кредита;

3) Оформление кредитного договора;

4) Выдача ссуды. 1 вариант – ссуда перечисляется на ссудный счет клиента. 2 способ – ссуда может быть зачислена на расчетный счет клиента (овердрафт). 3 вариант – может быть перечислена на другой ссудный счет в погашение ранее выданной ссуды. 4 вариант – на счет контрагента клиента в погашение обязательств перед ним.

5) Наблюдение за кредитом. Контроль коммерческим банком предприятия на предмет сохранности залога, платежеспособности и целевого использования ссуды.

6) Погашение ссуды - в соответствии с графиком. По согласованию с кредитной организацией юр лицо может использовать следующие условия лимита кредитования (кредитная линия):

- внутрипериодный лимит – максимум ДС на счете клиента в течение определенного времени;

- выходной лимит – максимум ДС на определенную отчетную дату;

- лимит задолженности – максимум ДС, остающихся у предприятия на конец календарного года (переходящая);

- может быть установлен лимит на выдачу или на погашение.

Ссудные счета:

1. Простой ссудный счет, предназначен для использования суммы кредита;

2. Ссудно-накопительный

3. Ссудно-расчетный

33.Оценка финансового состояния организации

Финансовое состояние – это состояние финансов предприятия характеризуемое совокупностей показателей отражающих процесс формирования и использование его в финансовых ресурсов.

Назначением финансового анализа является оценка финансовых результатов деятельности предприятий по средствам абсолют. и относит., оценка фин.состояния предприятия, а также экономическая диагностика будущего потенциала.

Цели финансового анализа можно классифицировать след. образом:

1.выявление изменений показателей финансового состояния;

2.определение факторов влияющих на финансовое состояние;

3.оценка количественных и качественных изменений финансового состояния;

4.оценка финансового положения на конкретную дату;

5.определения тенденций изменения финансового состояния организаций.

Основные этапы финансового анализа:

1-й этап.определение цели анализа и подходы к нему;

2-й этап.оценка кач-ва информации представлено для анализа;

3-й этап.определение методов анализа, проведение самого анализа и обобщение полученных результатов.

34.Анализ ликвидности организации

Ликвидность – способность организации быстро и с минимальным уровнем финансовых потерь преобразовывать свои активы или имущества в денежные средства. Ликвидность характеризуется наличием ликвидных средств в следующих формах:

- в виде денежных средств в кассе и на счетах

- в форме легко реализуемых элементов оборотных активов

Цель анализа ликвидности – оценить способность предприятия своевременно и в полном объеме выполнить краткосрочные обязательства за счет текущих активов. Под нормальной ликвидностью предприятия понимается способность к своевременным расчетам по обязательствам перед партнерами и государством в течении всего финансового года. Недостаток ликвидности первично характеризуется следующими признаками:

1.Непогашение наиболее срочных обязательств перед поставщиками

2.Рост задолженности по оплате труда

3.Просроченные платежи государству по налогам и сборам

4.Штрафные санкции

5.Упущенные выгоды в получении прибыли

Для оценки ликвидности предприятия используют следующие методы:

1.Расчет и оценка финансовых коэффициентов ликвидности

2.Анализ ликвидности баланса

3.Анализ денежных или финансовых потоков

Цель расчета финансовых коэффициентов ликвидности – количественно оценить соотношения, имеющихся оборотных активов по их видам и краткосрочных обязательств для их возможного погашения. Расчет основан на предположении, что все виды оборотных активов имеют различную степень ликвидности и абсолютно ликвидными принимаются активы в форме денежных средств.

Стандартный расчет предполагает 5 показателей:

1.Коэффциент абсолютной ликвидности – рассчитывается как отношение (денежные средства + краткосроч.фин.вложения)/ КО

Рекомендуемое значение = 0,15-0,2

2.Коэффициент текущей или уточненной ликвидности = (Дс + КФВ + ДЗ)/КО

Рекомендуемое значение = 0,5-0,8 – если ниже у организации есть необходимость работы с дебиторской задолженностью

3.Коэффциент ликвидности при мобилизации средств = запасы/КО

Характеризует степень зависимость платежеспособности предприятия от запасов ТМЦ, с точки зрения замораживания денежных средств

0,5-0,7 – рекомендуемое значение

4.Коэффициент общей ликвидности = (ДН+КФЛ+ДЗ+З)/ КО

1-2 – рекомендуемое значение

Коэффициент характеризует достаточность у предприятия оборотных средств для покрытия своих обязательств и характеризует запас финансовой прочности предприятия

5.Коэффициент собственной платежеспособности = Чист.оборот.капитал/КО

Характеризует долю чистого оборотного капитала в КО или способность погашения обязательств за счет собственных средств