30.Методы банковского кредитования

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов.

Таких методов три:

1) метод кредитования по обороту. Ссуда выдается предприятию на покрытие потребностей предприятия в ДС и погашается по мере снижения потребности в ДС.

2) метод кредитования по остатку (овердрафт). Банк финансирует путем предоставления ссуды неоплаченный остаток счетов предприятия по приобретению товароматериальных ценностей. Погашение ссуды осуществляется по мере поступления ДС на счета предприятия.

3) оборотно-сальдовый метод (совокупность 1 и 2 методов). На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Организационное движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет- это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой стороне, дебетовой стороне ссудного счета.

31.Система кредитования, элементы системы и формы ссудных счетов

Система банковского кредитования представляет собой совокупность субъектов, объектов и методов кредитования, взаимодействующих с целью организации кредитного процесса.

Под субъектами понимают - имущественный комплекс, который необходимо обеспечить источниками финансирования. Например – оборотный капитал и его элементы, внеоборотный капитал и его элементы.

Под субъектами понимают – юр и физ лица, обладающие правами распоряжения имуществом и способные предоставить гарантии своей платежеспособности.

Метод кредитования - совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов ( по обороту, по остатку, оборотно –сальдовый).

Ссудные счета бывают простые и специальные. Простые ссудные счета используются при выдаче разовых ссуд под отдельно отобранной объект, а погашение производится по срочному обязательству. Каждому клиенту (предприятию) могут открываться два и более простых ссудных счетов на разных условиях. Специальный ссудный счет открывается заемщику, для удовлетворения постоянной потребности в банковском кредите, когда кредитом опосредствуется большая часть платежного оборота предприятия. По специальному счету происходит регулярная выдача ссуды и погашение кредитного долга. Существует контокоррентный счет (единый активно - пассивный расчетно-ссудный счет), который открывается первоклассным заемщиком, имеющим высокий рейтинг и стабильную кредитоспособность. Кредитовое сальдо счета подтверждает наличие у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита. В современный период перед банками Казахстана имеется выбор методов кредитования и форм ссудных счетов, все перечисленные методы кредитования не исчезают, а присутствуют с некоторыми изменениями, имеются новые подходы. Например, могут быть предпочтительными простые ссудные счета с различным режимом пользования; хорошо зарекомендовал себя контокоррентный счет, но он ограничен.