Лизинговые операции и их характеристики.

Среди нетрадиционных операций КБ существенную роль играет лизинг. Под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин, оборудования и сооружений производ-го назначения.

На практике при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:

- лизингодатель - банк или любое кред-е учреждение, в уставе которого предусмотрен данный вид деят-ти;

- лизингополучатель- любое ЮЛ;

- поставщик – продавец предмета лизинга.

Лизинг – это, по сути, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю кредит в форме передаваемого имущества, т.е. в товарной форме условиях срочности, возвратности и платности.

Лизинговые операции делятся на два вида: оперативный лизинг и финансовый лизинг.

К оперативному лизингу относятся сделки, по которым срок аренды меньше срока службы имущества, т.е. лизингодатель сдает имущество в лизинг неск. раз.

Разновидностью лизинговых операций, осущ-мых КБ, является финансовый лизинг, т.е. лизинг с полной окупаемостью. Финн-ый лизинг предусматривает получение в течение всего срока данной операции твердо установленной платы, достаточной для полной амортизации оборудования и способной дать банку фиксированную прибыль. Все права банка-лизингодателя фиксируются в договоре лизинга.

Права и обязанности участников лизинговых сделок

При осущ-ии оперативного лизинга лизингодатель отвечает за недостатки переданного во временное владение или в пользование предмета лизинга, полностью или частично препятствующие пользованию данным предметом, даже если во время заключения договора оперативного лизинга лизингодатель не знал о таких недостатках.   При обнаружении таких недостатков лизингополучатель вправе потребовать от лизингодателя безвозмездного устранения недостатков предмета лизинга, соразмерного уменьшения лизинговых платежей или возмещения своих расходов, связанных с устранением недостатков данного предмета лизинга.

Лизингодатель не отвечает за недостатки переданного во временное владение и в пользование предмета лизинга, которые были им оговорены при закл-ии договора оперативного лизинга, либо были заранее известны лизингополучателю, либо м. б. обнаружены лизингополучателем во время осмотра предмета лизинга или проверки его исправности при закл-ии договора оперативного лизинга или при передаче предмета лизинга лизингополучателю.

При вступлении договора лизинга в законную силу лизингополучатель вправе требовать от лизингодателя исполнения им обязательств по договору лизинга и в сл. их невыполнения требовать ч/з суд возмещения лизингодателем прямых убытков от подготовки к приему предмета лизинга, если затраты на такую подготовку были непосредственно произведены.

В сл. изменения конъюнктуры рынка лизинга и условий хозяйствования лизингодателя, приведших к существенному ухудшению финансового положения лизингодателя, условия договора лизинга по соглашению сторон м. б. пересмотрены.

Порядок оформления лизинговых соглашений. Характеристика и содержание документов, используемых при заключении контрактов.

Процесс оформления лизинговой следки делится на следующие этапы:

а) получение банком заявки на лизинг и переговоры с лизингополучателем;

б) заключение о платеже способности лизингополучателя и эффект-ти его проекта;

в) подготовка и закл-е лизингового договора;

г) направление продавцу заказа-наряда на поставку оборудования банком-лизингодателем;

д) закл-е договора купли-продажи предмета лизинга;

е) осущ-е приемки лизингового оборудования в эксплуатацию;

ж) закл-е договора о страховании предмета лизинга м/у лизингополучателем и страх. компанией.

Для закл-я о платежеспособности и эффективности его проекта потенциальный лизингополучатель и лица, желающие приобрести объект лизинга в свое владение и пользование, должны представить: 1) бух. баланс на последнюю отчетную дату; 2)анализ своих финансовых произ-ых возможностей; 3) бизнес-план на срок лизинга.

После закл-я лизингового договора лизингодатель направляет продавцу заказ-наряд на поставку оборудования, к которому прилагается техническое (требование) и др. документы, определяющие условия выполнения работ.

М/у лизингодателем и производителем (продавцом) закл-я договор купли-продажи предмета лизинга. Оплата производителю (продавцу) лизингового имущества произ-ся лизингодателем в формах и сроках согласно договору купли-продажи в соотв-ии с законод-вом.

Если лизинговым имуществом явл-ся оборудование, то прием должен производиться после транспортировки его до места назначения, монтажа и пуска в эксплуатацию.

Лизинговая сделка считается совершенной после подписания акта приемки в эксплуатацию и перехода права собственности на лизингодателя.