39 .Лизинговый кредит
Лизинговая деятельность - деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные и заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа. Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или товаров в длительное пользование, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.
Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. Объектом лизинга не может быть имущество, используемое для личных (семейных) или бытовых нужд, земельные участки, другие природные объекты, а также иное имущество в соотв. с законодат.
Субъектами лизинга выступают лизингодатель, лизингополучатель (пользователь), производитель. Лизингодатель – юр. лицо, передающее по договору лизинга объект лизинга. Он является собственником объекта лизинга. Лизингополучатель - субъект хозяйствования, получающий объект лизинга во временное владение и пользование по договору лизинга. В качестве производителя выступают предприятия, организации и другие субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или реализацию товарно-материальных ценностей, это так называемые поставщики объектов лизинга.
Целью лизинга является содействие развитию научно-технического прогресса, расширению материально-технической базы для технического перевооружения производства, стимулирование притока капиталов в производственную сферу.
На практике используются самые разнообразные виды лизинга, лизинговых сделок, лизинговых контрактов. Они могут быть классифицированы по различным признакам: составу участников (прямой, косвенный, групповой); типу имущества (движимость, недвижимость); степени окупаемости арендуемого имущества; условиям амортизации; объему обслуживания; сектору рынка; типу финансирования и др.
40. Ипотечный кредит.
Ипотека - залог земли, недвижимого имущества. Залог - способ обеспечения исполнения обязательств, при кот.кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости залож. имущества.
Виды имущества, залог на которые запрещен: имущество, находящееся в исключительной гос. собственности: земля (за исключением земельных участков, переданных в частную собств.), недра, воздушное пространство, внутренние водоемы, леса и иные природные ресурсы; объекты исторической, культурной или иной ценности либо по усмотрению гос. безопасности.
Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества. Участниками кредитной сделки могут быть банк-кредитор, кредитополучатель, продавец имущества при совершении финансовой сделки купли-продажи и владелец закладной на имущество, если она имеется.
Ипотечные банки выпускают собственные ценные бумаги, которые, могут приобретать инвесторы, желающие разместить долгосрочные инвестиции. Ипотечные облигации представляют собой долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые банками под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый доход.
В завис.от способа обеспечения обязательств имуществом различают виды ипотеки: стандартная, объединенная, чужого имущества, общая, условная. Станд. ипотека, при кот.залогодатель исполнение одного конкретн. обязательства осуществляет путем залога одного конкретн. своего имущества. Объед. ипотека, при кот.залогодатель исполнение одного конкретн. обязательства осуществляет путем одновремен. залога нескольких своих имуществен. объектов. Ипотека чужого имущества, при кот.залогодатель исполнение своего залогового обязательства осуществляет посредством залога имущества третьего лица. Общая ипотека, при кот.для исполнения одного долгового обязательства под залог отдается несколько принадлежащих отдельным собственникам объектов. Усл. ипотека вступает в силу с момента исполнения предусмотр. договором усл. Если усл. не исполн. ипотека может быть отменена.
41.Потребительский кредитотражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд. Для населения кредит ускоряет получение определенных благ (товаров, услуг), которые они могли бы иметь (приобрести) только в будущем при условии накопления необходимой суммы денежных средств, необходимых для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой стороны, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.
Субъектами кредитных отношений являются физические лица (кредитополучатели) и в роли кредиторов выступают банки внебанковские кредитные организации (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката); предприятия и организации.
Для кредитора потребительский кредит позволяет:
повышать его имидж в решении социальных проблем общества;
иметь относительно небольшой кредитный риск: так как широк диапазон кредитополучателей; суммы относительно невелики для самого кредитора: четко определен залог возврата ссуд;
заключение кредитных договоров часто является предпосылкой для использования кредитополучателем и других услуг, особенно банков.
Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита, так как связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни. Основными объектами кредитования являются затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения текущего характера, а также затраты капитального (инвестиционного) характера на строительство и поддержание недвижимого имущества.
При выдаче потребительских кредитов между кредитополучателем и кредитором заключается договор (соглашение), где четко определяются все условия: объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантии погашения, ответственность сторон и другое по усмотрению сторон.
В качестве гарантии возврата кредитов кредитополучателем могут выступать: заработная плата и другие доходы; залог имущества, включая приобретенное за счет кредита; страховые полисы; заклад сберегательного вклада; гарантия, поручительства третьих лиц; совместное обязательство супругов и др.Классификация потребительских кредитов осуществляется по определенным признакам:
а) целевому характеру:
инвестиционные;для покупки особых товаров или оплаты услуг;на развитие личных хозяйств;целевые кредиты отдельным социальным группам;на нецелевые потребительские нужды;чековые;под банковские кредитные карточки и др.
б) субъектам кредитных отношений - на банковские и небанковские кредиты;
в) способу организации предоставления ссуженных средств - на кредиты организованные и неорганизованные, прямые и косвенные;
г) формам выдачи - на товарные и денежные кредиты;
д) степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг - на кредиты на полную стоимость или частичную их оплату;
е) способу погашения кредита - на погашаемые постепенно или разовым платежом;
ж) срокам выдачи – на краткосрочные и долгосрочные.
.
42.Государственный кредитотражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, кредитополучателем - государство в лице его органов (министерства финансов, местных органов власти).
Так местные органы власти осуществляют мобилизацию средств на кредитной основе, которые могут использоваться на благоустройство городских и сельских районов, строительство, реконструкцию объектов здравоохранения, культурного, просветительного, жилищно-бытового назначения и др. В результате сокращается спрос указанных органов на средства из государственного бюджета.
Для кредиторов государственный кредит - форма сбережения, инвестирования средств в ценные бумаги, приносящие дополнительный доход.
В зависимости от характеристики кредитополучателя государственный кредит бывает централизованный и децентрализованный. В первом случае в качестве кредитополучателя выступает Совет Министров и его центральный финансовый орган страны (Министерство финансов), во втором - местные органы власти.
По месту получения кредита,государственный кредит подразделяется на внутренние и внешние займы. По срокам они делятся на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше года).
В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различаются: государственные облигационные и безоблигационные обязательства (займы).
При приобретении ценной бумаги правительства значение имеет доход от нее, который зависит от вида ценной бумаги, ее номинальной величины, срока, условий выпуска, степени риска, темпов инфляции. Основная неопределенность исходит из возможности изменения ожидаемых темпов инфляции. Если темпы инфляции повышаются, то кредиторы несут убытки, а кредитополучатель получает прибыль.
Для кредитора при приобретении ценных бумаг правительства имеются и другие риски, например, кредитный, рыночный, процентный. Кредитный риск, присущий ценным бумагам, связан с вероятностью того, что финансовые возможности эмитента (государства) уменьшатся, так что он окажется не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства. Рыночный риск происходит из того, что в связи с непредвиденными изменениями на рынке ценных бумаг или в экономике привлекательность правительственных ценных бумаг в качестве объекта вложений (инвестиций) может быть отчасти утрачена, так что их продажа станет возможной лишь со скидкой или в известной мере в принудительном порядке. Процентный риск - это риск изменения процентных ставок и связанный с этим риск снижения их рыночной цены. В процессе инвестиций в ценные бумаги следует соблюдать правило диверсификации вложений, т.е. снижение риска серьезных потерь.
Республика Беларусь как суверенное государство также использует займы как краткосрочные (с 1990), так и долгосрочные (с 1996). Выпуск государственных краткосрочных облигаций осуществляется с целью привлечения временно свободных средств юридических и физических лиц, в том числе иностранных, для финансирования государственных расходов. Выпуск долгосрочных государственных облигаций Республики Беларусь осуществляется с целью снижения темпов инфляции и исполнения республиканского бюджета по расходам. С их помощью можно цивилизованным путем отсрочить выплаты по существующему государственному долгу, увеличить сроки государственных заимствований, снизить неплатежи. Министерство финансов определяет объем и дату выпуска облигаций, срок обращения и погашения, номинальную стоимость одной облигации, процентную ставку, а также первичных инвесторов.
43.Сущность ф-ции и роль банков. Слово банк происходит от итальянского и означает- стол.предшественниками банков были средневековые мелялы кот.принимали ден.ср-ва у купцов и специализировались на обмене денег (трапезиты). В процессе развития банк.дела появлялись банковские дома и банки. История банк.дела в России значительно отличалась от истории развития в Европе . В России банк.система создавалась гораздо позже. В статье « Русской правды» Вл.Мономаха 1080 г.четко опр-сь положение о защите интересов кредиторов, условиях возврата займа. Царствование Екатерины 2 начались проекты развития банк.дела. В 1785 г. Появл. Общ-ный заемный городской банк. В 1860 г. Образов. Гос. Банк Российской империи. В 1991 нач. процесс формирования банков в РБ. В соот.скодексом РБ банк- это юрид.лицо , имеющ-ее исключительное право осущ-ть в совок-ти сл. операции:1)привлечение ден.ср-в физ-х и юридич-х лиц во вклады; 2)размещение привлеч-х ден.ср-в от своего имени и а свой счет; 3) открытие и ведение банк.счетов. Задачи банков рын.экономики связ.с удовлетворением потребностей как юридич.так и физ-х лиц. Банки относят к категориям фин-х посредников. Поэтому осн-ми ф-циями банков явл-ся: - посредническая; -стимулирование воспроизводства мат.благ и накопление в х-ве; -регулирование ен.оборота. В соврем.усл-ях роль банков рассматривается с кол-ой и кач-ой точки зрения. Кол-ная оценка позволяет оценить масштабы деят-ти банков, сравнить работу отд-х банков. Кач-я оценка производится в увязке с обще-экономическими показателями.
44.Принципы орган-ции деят-ти банков. Для осущ-ния банк-ой деят-ти банки должны соблюдать ряд принципов: 1)обяз-ное получение банками и небанковскими орган.спец-го разрешения или лицензии на осущ-ние банк-ой деят-ти; 2)независимость банков или банк.орган-ций в своей деят-ти, невмешательство со ст.гос.органов в их работу; 3) разграничение ответственности между банками, небанк.орган.,гос-вом; 4) обязательное собл-ние установленных нац-м банком нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банк.системы; 5)обеспечение физ-м и юрид-м лицам права выбора банка; :6) обеспеч-е банковской тайны по операциям, счетам и вкладам ; 7)обеспеч.возврата ден.ср-в вкладчиков или банков.
45.Виды банков, их класс-ция. В соот.с банк-м законодательством РБ приведена сл.клас-ция банков: 1) по территориям деят-ти- международные, нац-ные, региональные, межрегиональные; 2) по признаку собственности – гос-ные, банки с участием гос-го капитала, частные, акционерные, банки с участием иностр-го капитала, иностранные ; 3)по отраслевому признаку – промышленные,агропромышленные, торговые, строительные, коммунальные банки связи ; 4) по набору банк-х услуг – специализированные, универсальные; 5) по функциональным признакам – эмиссионные, ипотечные, инвестиционные, депозитные, биржевые, трастовые, внешнеторговые, клиринговые, виртуальные ; 6) по размеру капитала – крупные, ср-е, мелкие ; 7) по организационной стр-ре – единый банк кот не имеет филиалов, банковское объединение.
46. Понятие, значение и классификация банковских операций Банковская операция- комплекс взаимосвязанных действий банков и клиентов производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции.Все виды операций, которые осуществляет банк на территории РБ, классифицируются след об: - банковские опер, - иные фин и связ с ними опер, - производственная или (и) торговая деятельность для собственных нужд. Согласно ст. 14 банковского кодекса, банк выполняет следующие операции: - привлечение д/с физ и/или юр лиц во вклады (депозиты), - размещение привлеченных д/с от своего имени и за свой счет на условии возвратности, платности и срочности, - открытие и ведение банковских счетов физ и юр лиц, - открытие и ведение счетов драгоценных металлов, - осуществление расчетного и/или кассового обслуживания физических и юридических лиц, в т.ч. банков - корреспондентов, - валютно – обменные операции, - купля – продажа драгоценных металлов, камней в соответствии с законодательством, - привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады (депозиты), - выдача банковских гарантий, - доверительное управление д/с, драгоценными металлами и камнями, - инкассация денежной наличности, валютных и др. ценностей, а также платежных документов, - хранение драгоценных металлов и камней, - выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, - финансирование под уступку денежного требования (факторинг), - предоставление физ и юр лицам специальных помещений или сейфов для хр-ия док-ов и ценностей. Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливается НБ. Условно выделяются следующие виды банковских операций: - активные, - пассивные, - посреднические. В соответствии с законодательством, банки осуществляют иные финансовые операции: - поручительство за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме, - приобретение права (требования), исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц, - операции с драгоценными металлами и камнями, не предусмотренные основными видами банковских операций, - финансовая аренда (лизинг), - операции с использованием банковских пластиковых карточек, - консультационные и информационные услуги, - выпуск, продажа, покупка, учет, хранение ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами, - перевозка денежной наличности и других ценностей, - охрана принадлежащих банку объектов. Банки вправе осуществлять производственную и/или торговую деятельность только для собственных нужд. В соответствии с законодательством, банком установлен прямой запрет на осуществление страховой деятельности в качестве страховщиков. Они выступают в качестве страхователей или осуществляют страховое посредничество в качестве страхового агента.
47.Пассивные операции банков, их значение в деятельности банков Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими организациями. Пассивные операции отражаются в пассиве баланса, в результате которых банк несет обязательства перед клиентом, а клиент имеет требования к банку. К пассивным операциям относятся: - банковский вклад (депозит), - банковский счет, - доверительное управление основными средствами. Пассивные операции осуществляются в различных формах: - первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии, - формирование и увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли, - депозитные операции, - кредиты и займы, полученные от др физ и юр лиц. В общем объеме кредитных ресурсов, значительная доля – это привлеченные средства, они формируются на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие, р/с, сч до востребования, срочные счета. Значительный удельный вес занимают депозиты до востребования, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. На данных счетах оседают средства, остающиеся после проведения расчетных операций и они не являются основным источником получения дохода банка. Срочные вклады представляют собой операции банков по привлечению средств физических и юридических лиц на определенные сроки. Данный срок устанавливается при открытии или заключении договора между клиентом и банком. Эта часть ресурсов для банка является более стабильной. Поэтому банк заинтересован в увеличении срочных депозитов, т.к. это усиливает ликвидность баланса. Однако, если доля срочных депозитов очень высока в совокупном объеме ресурсов банка, то может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих ресурсов по сравнению с ресурсами до востребования. Срочные депозиты можно классифицировать по срокам их привлечения: - 1,3,6,9,12 месяц. Или банки устанавливают 10, 14, 45 дней. Этот срок зависит от: - требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов самого банка, - спроса и предложения на денежном рынке. Размещение средств на срочных депозитах оформляется специальным договором в 2 экз. Ур депозитной процентной ставки банком определяется самостоятельно в соответствии с депозитной политикой. Проценты могут быть фиксированными и плавающими. Банк может использовать различные методы начисления процентов: - простой: S = p (1+ in), - сложный: S = p (1+i) ⁿ .Для привлечения денежных средств банк должен все время разрабатывать более привлекательные условия для клиентов. Привлечение средств на основе выпуска ценных бумаг и покупка денежных средств на межбанковском рынке связана с необходимостью банковской ликвидности. Проведение пассивных операций сопряжено с определенными рисками. Состав и структура пассивных операций банка оказывает влияние на проведение активных операций.
48.Активные операции банков, их значение.Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками, небанковскими кредитно – финансовыми организациями. Активные операции отражаются в активе баланса. В результате данных операций, банк приобретает требования к клиенту, а клиент имеет перед банком обязательства. К активным операциям относят: - банковский кредит, - факторинг, - гарантия. В данной ситуации банк выступает в роли кредитора, предоставляя денежные средства клиентам, в т.ч. банкам. Активные операции можно сгруппировать в следующие статьи: - касса и приравненные к ним д/с,- средства в НБ, - ср-ва в ценных бумагах, - кредиты, выданные юр и физ лицам. В этих случаях возникают кредитные отношения между банком и клиентом. Оформляются: - кредитный договор, - депозитный договор, - генеральный договор (соглашение), - дог купли – продажи ценных бумаг, - договор на факторинговое обслуживание, - договор на открытие корреспондентского счета – овердрафта. В соот-ии с закон-вом, кредитные опер подразделяются на: - межбанковские кредиты, - кредиты клиентам. Для коммерческого банка, кредитные операции – это важный вид банковской деятельности, приносящий доход. Однако, эти операции связаны с риском. Для этого банк осуществляет предварительный и последующий контроль. К активным операциям относятся размещения ресурсов банка в ценные бумаги. В современных условиях это очень актуально и приносит банку доход. При данной операции банк может выступать в роле эмитентов и инвесторов. В зависимости от этого различается и круг операций.
49.Прочие операции банков. Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливается законодат-вом и правилами центрального банка. Для осуществления банковских операций необходима лицензия. Все банковские операции осущ. в нац. валюте (белорусском рубле), а при наличии лицензии Нац. банка РБ и в иностранной валюте. Классификация банковских операций:1Пассивные операции 2Активные операции. 3Посреднические операции4Другие операции банков – операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. К ним отнесят: хранение ценностей; осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; нумизматические операции и т.п.
50. Понятие и стр-ра кред-ой сис-мы. .Кред-ая сис-ма – сов-ть банков др специализ-ых кред-фин инстит-в, кот мобилиз-ют своб-ые ден-ые ср-ва и предост-ют их во врем-ое пользование на основе принципов кред-ия.Этапы развития:с 1991 после распада СССР нач быстрый пр-с форм-ния нац-ой кред-ой сис-мы*в 1990 - образ-ние НБРБ. Формир-ние 2-ух уровневой банк-ой сис-мы,т.е.НБ – 1ур., сеть коммер-их банков – 2 ур.* В кон. 90 – закон «О НБРБ» и закон «О банках и банк-ой деят-ти»*С 2001 - Банк-кий Кодекс.Банк-кая сис-ма – организ-ная совок-ть взаимосвяз-ых м/у собой банков гос-ва.1 уровень: ЦБ выполн-ет ряд задач: обеспеч-ет стабил-цию функцион-ния фин-кред сис-мы; регул-ет ден-ное обр-ние; обесп-ет функцион-ние платежной сист-мы страны путем созд соответс-щей сис-мы расчетов.2 уровень:см выше.Ком банки явл осн-ым звеном в обслуж-ии эк-ки гос-ва и населения; осущ-ют расч-кассовое и иное банк-коео бслуж-ие юр и физ лиц, осущ-ют их креди-ние и мн другое.Принципы орг-ции банк-кой сис-мы:*независ-ть банков в своей деят-ти*обязат-ое получение лицензий на осущ-ние банк-ких операций*невмешат-во гос органов в работу банков*разгранич-ие ответств-ти банков и гос-ва*регул-ие деят-ти банков НБ и осущ-ние банк-го надзора*обеспеч-ие банк-кой тайны по вкладным опрециям клиетов*строгое соблюдение банк-го законод-ва.В РБ выдел-ся 3гр рейтинга. В 1-ю вход системообраз-щие банки,кот контрол-ют около 88% суммарных чистых акт-в в банк-кой сис-ме.(Белорусбанк,Беоагропромбанк..). Во2-ю – банки с собст-ым кап-лом более 10млн евро. В 3-ю – небольшие, но динамично развив-ся новые банки (Белросбанк...)
51.Банк.законод-во.ЦБРБ именуется Нац. банком. Он был создан в 1991 году. Конституцией Республики Беларусь определено: “Национальный банк регулирует кредитные отношения, денежное обращение, определяет порядок расчетов и обладает исключительным правом эмиссии денег”.
С 2001 года правоотношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, в стране строятся на основе Банковского кодекса, закрепившего независимость деятельности Нац. банка. Гос. органы не имеют права вмешиваться в работу Нац. банка, осуществляемую в границах его полномочий. Председатель Правления Нац. банка является членом Правительства нашего государства. Статус Национального банка, его функции, компетенция органов управления, организация деятельности, размер уставного фонда и порядок распределения прибыли определены Уставом Нац. банка РБ.
Национальный банк – это единая централизованная организация. В ее состав входят центральный аппарат, структурные подразделения и организации, находящиеся на территории Республики Беларусь и за ее пределами.
Национальным банком управляют два органа: Правление (высший орган управления) и Совет директоров (исполнительный коллегиальный орган).Высшим законодательным органом страны определяется размер Уставного фонда Национального банка. Размер Уставного фонда Национального банка по состоянию на 01.01.02 г. был равен 60 миллиардам белорусских рублей.
52.Принципы построения банк системы. В Республике Беларусь сформировалась двухуровневая банковская система:I уровень - центральный банк страны (НБРБ), II уровень - коммерческие банки и другие небанковские финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. ЦБ выполняет роль “банка банков”, управляет деятельностью банковских учреждений в рамках регулирования и контроля за функционированием рынка банковских услуг. При организации деятельности банковской системы РБ положены определенные принципы:
*Обязательность получения лицензии на банковскую деятельность, на отдельные операции.
*Независимость коммерческих банков в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами РБ.
*Разграничение ответственности между коммерческими банками и государством.
*Регулирование деятельности коммерческих банков центральным банком и осуществление банковского надзора; обязательное соблюдение установленных НБРБ экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости кредитной системы.
*Обеспечение свободы выбора банка вкладчиками (физическими лицами).
*Обеспечение возврата денежных средств вкладчикам.
*Обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов.
*Работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
*Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на договорных началах как обычные рыночные отношения исходя из критериев прибыльности, риска и ликвидности.
53. Центральный банк, цели и задачи 1-ый уровень банковской системы занимает национальный банк РБ. НБ – это центральный банк государства, который находится в собственности РБ и действует исключительно в ее интересах. Особенности правового статуса НБ предопределены тем, что с 1-ой стороны он явл орг гос управления, наделенными властными широкими полномочиями, с другой – это юридическое лицо, участвующее в гражданском обороте. Цели НБ: - защита и обеспечение устойчивости официальной денежной единицы РБ – бел.руб., - развитие и укрепление банковской системы государства, - обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы. Для достижения названных целей, работа НБ проводится по трем направлениям: - организация и проведение денежно – кредитной политики. НБ осуществляет регулирование кредитных отношений и валютное регулирование. Разрабатывает систему рефинансирования банков, регулирует объем выдаваемых кредитов в соответствии с направлениями денежно – кредитной политики государства, создает золото – валютные резервы и управляет ими, регулирует обращение золото – валютных ценностей РБ, устанавливает официальные курсы бел.рубля по отношению к другим валютам, порядок осуществления операций с иностранной валютой; - орг-ия денежного обращения. НБ осущ эмиссию и изъятие денег из обращения, организует п/о-во денег, устанавливает правила хр-ия, перевоза, инкассирования, опред порядка ведения кассовых операций; - осуществление руденциального регулирования – функция руденциального регулирования или функция защиты гражданского об и укреп доверия в кредит сис гос-ва. Руденциальное регул-ание осущ по следующим направлениям: - путем введения дополнительных ограничений для субъектов, желающих заняться банковской деят-ью, - установление эк-их стандартов и ограничений в банковской деят-ти, кот опред осн параметры функционирования банка, - осуществление надзора за деят-тью банков с применением мер воздействия.
54. Функции и операции центрального банка.Функции центрального банка: - кредитует, консультирует и выполняет функции финансового агента правительства РБ и местных исполнительных органов, - осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно – денежных операций, - устанавливает порядок осуществления банковских операций, - регистрирует ценные бумаги, - разрабатывает и утверждает методику бухгалтерского учета и отчетности для банков и небанковских кредитных операций, - определяет порядок проведения наличных и безналичных расчетов, - принимает участие в разработке платежного баланса РБ, - устанавливает цены купли – продажи драгоценных металлов и камней. Операции НБ в зависимости от контрагента можно подразделить на следующие группы: операции НБ, осуществляемые с государством: - НБ предоставляет кредиты правительству для покрытия дефицита, - осуществляет расчетно – кассовое обслуживание, - выступает финансовым агентом правительства, - выдает гарантии и поручительства по внешним займам, - привлекает кредиты, - оказывает посреднические услуги по распространению государственных ценных бумаг, - ведет учет средств государственных фондов, - обслуживает государственный долг РБ, 2. операции, совершаемые с банками: - НБ предоставляет кредиты банкам, - покупает и продает ценные бумаги, - ведет счета банков – корреспондентов, - осуществляет их расчетно – кассовое обслуживание, 3. операции с иными клиентами: - НБ обслуживает тех клиентов, которые предусмотрены законодательством РБ,- НБ осуществляет расчетное и кассовое обслуживание Мин фин, МВД, Мин обороны, - НБ совместно с правительством РБ проводит единую кредитно – денежную политику государства. По выполнении основных положений и указов НБ ежеквартально информирует президента.1.Необх-ть и предпосыл. возник-я ден. Виды ден.Сущ-ет неск-ко концепц. происхожд-я денег:1)рационалистическая – объясн. возн-е ден. как акт субъектив-го реш-я людей, т.е соглаш-я м/ду ними, либо принятия гос. з-на;2) эволюционная – объясн-ся возн-ем ден объектив-ми закономер-ми развития воспроиз-ва и товарного обмена.Для того, чтобы тов. функционир. в качестве денег, он должен удовлетворять потреб-ти пок-ля и прод-ца. Историч-ки развивались след виды всеобщего эквивал-та:1) товаро-счетный эквивал (товаро-деньги), он д\б : достаточно распростр., и обладать высокой постоянн. ценностью (мех,кофе,табак,);2) товарно-весовой эквивал., т.е. это металы в определенных весовых измерениях (железо, олово, свинец, иедь, серебро, золото), внеш. вид их был разнообр.3)метало-чеканный – металич. деньги в виде монет.4) бумажно-кредитный – реальная их стоимость к\п ниже стоимости товара (банкнота, казнач. силет). Бум.деньги не обеспеч. благород. метал-ми и не конверт-ся в них, наделены принудит. курсом и вып-ся гос-вом для использ-я в налично-денежном обращении и для покрытия своих расходов. К\п бум. деньги не имеют собственн. стоимости и преобретают представительн. стоим. в процессе обр-я. К\п гос-во устанавл. принудит. курс и придает им общественное значение. Реальная стоим.бумаж. денег определяется законом стоимости и законом денежного обр-я, а не принудит-м курсом и массой выпущенных бумаж. денег. В процессе обр-я бум.деньги обесцен-ся, что выраж-ся в снижен. покупательной способ-ти денег по отношению к ТРиУ.
55.Нац.банк. В РБ ф-ию ЦБ выполн. Нац. банк.. Он в своей деят-сти независим, но подотчетен президенту, т.к. през-нт утверждает устав НБ ,назначает с согласия совета респуб-ки и нац. собрания на должность председ-ля и членов правления НБ и назначает аудит. проверку. НБ освобожден от уплаты налогообл-ия, но часть прибыли передает в респуб. бюджет. НБ представляет РБ в м/д орг-ях по вопросам ден. кред. политики и валютного регулир-ия. Цели НБ : 1) защита и обесп-ие устойчивости бел.рубля и курса по отношению к иностр. валюте; 2) развития и укрепление банк. системы; 3) эффек-ое, безопасное функцион-ие платеж. системы. Ф-и банка: 1) разработка и проведение кред. ден. политики; 2) эмиссия нал.денег; 3) валют-ое регул-ие; 4) регул-ие ден. обращения; 5)организует финкц-ие платеж. системы; 6) регул-ие кред. отношений; 7) устан-ет порядок осущ-ия банк. операций; 8) создают золотовалютные резервы; 8) консультирует, кредитует, выполняет ф-ии фин. Агента по отнош-ию к првительству РБ.; кредит-ие комерч. банков. Учетная ставка НБ РБ представляет собой взыск-ый % НБ по предостав-ым кредитам комер. банкам. Если уровень ставки сниж-ся, то объем спроса со стороны комер. банков на кредиты НБ возоастают соотв. увел-ся объем ден. массы и наоборот при повыш. % ставки объем спроса снижается и сниж. объем ден. массы.
56. Сущность,виды и роль банков.
Банк – юр. лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. Банковская деятельность связана с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и перераспределением. В основу банковских операций положены: привлечение денежных средств физических и юридических лиц в депозиты (вклады) и размещение указанных средств от имени банка за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физ. и юр. лиц и т.д. Задачи банка как предприятия связаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного хозяйства и населения.
Банки, в отличие от таких отраслей народного хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, но воздействуют на производство только им свойственными методами (выдача, возврат кредитов, процент).
Банки относятся к категории, так называемых финансовых посредников. Посредническая функция - важнейшая в деятельности банков. Это прежде всего посредничество в кредите. Банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, временно высвобождающийся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале.
Функцией банка является также стимулирование накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных доходов и сбережений и превращения их в капитал.
К функциям банка можно также отнести - функцию регулирования денежного оборота. Банки являются центрами денежного и платежного оборотов. Через них создаются возможности совершения обмена, движения денежных средств, регулирования этих процессов, эмитирования средств платежа
Выполняя перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Роль банка можно рассматривать с количественной и качественной точки зрения. Количественная сторона определяется объемами банковского продукта (кредитные вложения, их структура, вложения в ценные бумаги и т.д.), а также набором, разнообразием банковских услуг (операций). Эти данные позволяют оценить масштабы банковской деятельности, сравнить работу отдельных банков как по стране, так и в сопоставлении с другими странами.
Качественная оценка роли банков производится в увязке с общеэкономическими показателями. Так, банки обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и др. и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования.
57. Кредитные ресурсы и их источники. Основным держателем кредитных ресурсов в РБ является НБ. Его источники: средства уставного, специального и резервного фонда и др.; временно свободные д/с коммерческих банков, размещенные на корреспондентских счетах в НБ и его филиалах; временно свободные д/с в гос органах на сч в НБ; приб полученная от различных операций. Кредитные ресурсы коммерческих банков, источники: -уставный фонд, резервный фонд, специальные фонды, - амортизационный фонд; - часть д/с, кот высвободятся в результате разрыва между получением денег от реализации и выплатой зарплаты; - нераспределенная приб, - часть оборотного капитала орг-ий, кот высвобождается в процессе реал-и пр-ии; - приб пр-ия; - ден сбереж нас-я; - свободные д/с местных бюджетов и другие источники доходов от деят-ти банка.
59.Банк. %.Банк. % - это часть прибыли, кот. заемщик выплачивает кредитору за взятый кредит, ссуду и позволяет банку получать дох-ды для возмещ-ия расх-в и получения прибыли.Виды % ставок: депозитный %; ссудный %; и учетный % (ставка рефенанс-ния). По методам устанав-ия: фиксир-ые, гибкие (измен-ие по опр. условиям); базисные и дисконтные % (скидка с номинальной величины задолж-сти по кредиту(. По способу взыскания - %-ы уплачив-ся единовременно и %-ы уплачив-ся периодически. По способу опр-ния дохода: простые (кот.предусм-ют опр-ние дох-да от первонач-ой величины депозита; и сложные – кот. предусм-ют капитализацию дох-а. Банк. % вкл. в себя: 1) ст-сть привлекаемых ср-в для кредит-ния заемщика; 2) операц-ые расходы и затраты по обслуж-нию кредита; маржу ( компенсацию) банку за риск невозврата кредита и прибыль. При опр-нии %-ой ставки банки учитывают: 1) приоритетность кред. вложений; 2) постоянство в/з отношений с клиентом; рын. условия (спрос и предлрожение на кредит; поведение конкурентов; уровень ставки рефинансир-ия; срок кредитов-ия; и кредитоспособ-сть. % могут начисляться как на факт. остаток ежедневный так и на сред..задолж-сть по кредиту за период начисления. При этом могут учитываться факт.кол-во календарных дней. так и условное значение (кол-во дней в месяце. году). Уплата %-ов за кредит может произв-ся или на основании платеж. поручений или акцептов. требований или мемориал-ых ордеров.
60.Депозитный процент - плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, хранилищах.
Процент выражает отношение двух участников кредитной сделки и содержание его меняется в зависимости от рассматриваемой стороны. Ссудный процент характеризует проценты, уплачиваемые за привлечение кредита, и проценты, полученные за его предоставление. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя (заемщика) - банк (кредитное учреждение).
Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов: вида депозита, срока привлечения ресурсов; состояния спроса на кредит; условий рынка кредитных ресурсов ( наличие, предложения, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учетного процента); степени надежности клиента; уровня ставок налогов на доходы банка; характера клиента (предприятия, предприниматели, граждане и др); уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов, затрат банка и других факторов.
61. БАНКОВСК. %, ИХ ВИДЫ, СУЩН., Ф-ЦИИ И ФАК-РЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ИХ РАЗМ.В рыноч. усл-ях б-ки, реализуя свою миссию регулир-я ден. оборота исп-ют различ. инстру-ты. 1 из основн. – явл. банк-й %. Он проявл-ся в различ. формах: 1) в виде платы за польз-е Кт-ом; 2) депозит-й %; 3) ставка рефинансир.; 4) % по лизину, факторингу; 5) по инвестиц. и цен. бумагам. Основн. место заним. % за польз-е Кт-ом – это плата, взим-я б-ком за предоставл-е во времен.польз-е ден. ср-ва. % выступ. своеобраз-й ценой КА. Источ-ом уплаты % за Кт.явл. Пр. при долгоср. и СС – при к\с. Велич. % выр-ся в %-й ставке (норме %). Она зависит от размера и срока т-а, ставки рефинансир-я, отполож-я в гос-ве, от сост-я Кт-х ресурсов. Различ номенальн., реальн., фиксир-ю и плавающ. ставки %. Значительное место заним. учетн. ставка (став. рефинансирование).Рефинансирование – предоставлен. нац. банком денег коммерч. б-кам на условиях возвратности и платности.Депозитный % - это %, выплач-й банком своим клиентам по привлеченным вкладам. Наиб.распростр. – вклады до восстреб-я и срочные вкл. Депозитн. % может выступать как: показ-ль прибыльн. деят-ти б-ка, стимул к созданию вкладов, инструмент сохр-я покупательн. силы денег в усл-ях инфляции, форма соц-экон. защиты вклада от обесценивания. Банк-е % начисл-ся в соответств. с договором м-ду банком и клиентом. В практике примен-ся простые: S=p(1+in) и сложные: S=p(1+i)n %-ты. В зависимости от усл-й дог-ра при начисл-й % кол-во дней в году мож. быть условное и точное (360/365).
63 .хар-ка специализ.кредитно-финансов.орган-й (СКФО)
Кредитная система любого государства характеризуется не только банками, но и специализир. (небанковскими) кредитно-финансовыми организациями. Специализир. кред.-финансовые организации, обслуживают главным образом ту часть рынка, которая не обслуживается (недостаточно обслуживается) банковской системой. К ним можно отнести: лизинговые фирмы, кредитные союзы, инвестиционные компании, факторинговые компании, инкассаторские фирмы, финансовые компании, страховые общества, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и т.д.
Небанковские организации ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление конкретных видов кредитно-расчетных и финанс. услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуж. относительно ограниченного сегмента рынка и, как правило, предоставление услуг специфической клиентуре.
По законодательству РБ небанковская кредитно-финансовая организация - это юридическое лицо, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные Банковским Кодексом РБ, за исключением осуществления в совокупности следующих банковских операций: привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет в кредиты; открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц.
При создании небанковской кредитно-финансовой организации, осуществлении и прекращении ее деятельности применяются положения, предусмотренные для банков, если иное не установлено законодательством