36. Банковский кредит
Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выраж. эк. отношения между кредиторами (банками) и кредитополучателями (юр. и физ. Лица). Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования.
Банковский кредит может быть прямым и косвенным. Прямые (банк-заемщик) кредитные отношения являются - преобладающими. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление кредита кредитополучателю через посредника.
Принципы кредитования - главные положения, правила, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитования. Кредит как экономическая категория связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть принципы общеэкономического порядка, которые присущи всем категориям, в т.ч. и кредиту, например, такие как экономичность, комплексность, дифференцированность. Экономичность характеризует достижения наибольш. эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Такая политика важна как для кредитора, так и для кредитополучателя. Комплексностьпредполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учета закономерности развития экономики в определенный период. Дифференцированность - различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов и т.д.
Принципы кредитования, вытекающие из самой сущности кредита: срочность и возвратность; целевой характер, материальная обеспеченность, платность. Срочность и возвратность означают, что кредиты, предоставляемые кредитополучателю, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Целевой характер ссуд, их назначение определяет прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. При предоставлении кредита в качестве обеспечения возврата банковских кредитов могут приниматься: залог имущества; гарантия; поручительство; страховое свидетельство; любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством и др.
.
37. Система банковского кредитования. Д/с в форме кредита предоставляются в безналичной форме либо путем выдачи наличных д/с. Кредитование – предоставление, размещение банком (кредитодателем) привлеченных и (или) собст д/с от своего имени и за свой сч на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности с заключением м/д кредитодателем и кредитополучателем кредитного дог.В соот-ии с инструкцией «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками д/с в форме кредита и их возврата» К обязательным условиям кредитного дог отн: сумма кредита при единовременном предоставлении д/с, лимит выдачи и лимит задолж-ти при предоставлении кредита и кредитной линии в т.ч. возобновляемой, при открытии сч контокоррента, лимит овердрафта при овердрафтовом кредитовании с указанием вида валют, целевое использование кредита, порядок и сроки предоставления кредита, % ставка за пользование кредитом, сроки и порядок возврата кредита, и порядок уплаты % по нему, форма обеспечения обязательств по возврату кредита, ответ-ть кредитополучателя (юр лица) за невыполнение условий договора, ответ-ть банка за несвоевременное выпол платёжных инструкций, право банка при нарушении условий дог списать д/с с текущего сч кредитополучателя в погашение основного долга, периодичность предоставления банку баланса и др дан для проверки использования кредита и фин сост-я, периодичность и формы контроля за целевым использованием кредита, порядок досрочного расторжения, порядок разрешения споров. Одновременно с кредитным дог подписывается договор залога и иные док-ты. Кредитование осущ-ся: единовременным предоставлением д/с, т.е. производится разовое перечисление д/с на тек сч или р/с, либо на сч третьих лиц на основании платёжных инструкций кредитополучателя. Платёжные инструкции д/б акцептованы и иметь подпись рук-теля банка. Основанием для платы за сч кредитных ср-в явл кредитный дог или контракты, ТТН, акты выполненных работ. Открытие кредитной линии, в т.ч. и возобновляемой: производится частями, либо на счета третьих лиц. При кредитовании по кредитной линии использование д/с осущ-ся в течение обусловленного срока в пределах установленного лимита выдачи и лимита задолж-ти.
38.Коммерческий кредитхарактеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом (кредитором) и покупателем (кредитополучателем). Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты, сумма которых включается в цену товара и сумму векселя.
При коммерческом кредите участники кредитных отношений регулируют сами свои хозяйственные отношения и создают платежные средства в виде товарных векселей - оформленных письменных обязательств должника кредитору уплатить указанную сумму в определенный срок. Векселедатель - особа, которая передает вексель векселедателю и обязуется выплатить по векселю сумму денег, на которую выдан вексель. Векселедержатель- владелец векселя, который имеет право на получение указанной в нем суммы денег.
В зависимости от субъекта, производящего выплату денег по векселю, бывают простой и переводной векселя. Простой вексель - ценная бумага, выписанная должником, которая свидетельствует о безусловном обязательстве векселедателя выплатить определенную сумму денег особе, указанной в векселе или особе, указанной при передаточной надписи. Переводной вексель - ценная бумага, которая выписывается векселедателем и представляет собой письменный приказ плательщику выплатить сумму денег, обозначенную в векселе третьей особе (векселедержателю, получателю по векселю) или по его приказу другому лицу. В переводном векселе изначально участвуют три лица: векселедатель (трассант), который переводит (трассирует) платеж на плательщика; трассат, являющийся плательщиком по векселю; векселедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата.Платеж по векселю может быть обеспечен на полную вексельную сумму или ее часть с помощью аваля. Аваль - вексельное поручительство в виде особой гарантийной записи, по которой авалист принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за осуществление платежей любой ответственной по векселю особой. Особа, которая дала вексельное поручительство, называется авалистом.
Коммерческий кредит способствует перераспределению капиталов между предприятиями и отраслями, расширяет и облегчает реализацию товара, способствует в конечном счете ускорению кругооборота капитала. Достоинствами коммерческого кредита являются также: оперативность в предоставлении средств в товарной форме; техническая простота оформления; активизируется механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения; расширяются возможности маневрирования предприятиями оборотным капиталом; оказывается финансовая поддержка предприятий друг другу; содействует развитию кредитного рынка.