- •Содержание
- •Введение
- •1 Организационно-экономическая характеристика оао «дом торговли «свислочь»
- •2 Анализ положения оао «дом торговли «свислочь» на рынке
- •3 Анализ результатов деятельности оао «дом торговли «свислочь»
- •3.1 Анализ товарооборота и товарных запасов
- •3.1 Оценка внутренних факторов, влияющих на товарооборот оао «дом торговли «свислочь»
- •3.2 Анализ показателей по труду и заработной плате
- •3.3 Анализ доходов и расходов
- •3.4 Анализ прибыли и рентабельности финансового состояния
- •3.5 Анализ финансового состояния
- •4 Прогнозирование основных показателей хозяйственной деятельности и оценка перспектив развития оао «дом торговли «свислочь»
- •Индивидуальное задание на тему «резервы роста товарооборота оао «дом торговли «свислочь»
3.1 Оценка внутренних факторов, влияющих на товарооборот оао «дом торговли «свислочь»
В связи со сложившейся экономической ситуацией в стране, а также учитывая специфику деятельности данной организации, стоит сделать акцент на следующих факторах:
1. Обеспеченность трудовыми ресурсами и эффективность труда торговых работников;
2. Состояние и эффективность использования материальны технической базы предприятия.
Главный фактор успешного развития товарооборота – обеспеченность и рациональность использования товарных ресурсов. По ОАО «Дом торговли «Свислочь» данные о движении товарных ресурсов приведены в таблице 7:
Таблица 9 – Расчет влияния факторов, связанных с товарным обеспечением, на розничный товарооборот ОАО «Дом торговли «Свислочь» за 2010-2011 гг.
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Отклонение в сумме (+/-) |
Влияние на изменение товарооборота |
Запасы товаров на начало года |
4676 |
7154 |
2478 |
+2478 |
Поступление товаров |
44926 |
131974 |
87048 |
+87048 |
Запасы товаров на конец года |
7154 |
22816 |
15662 |
+15662 |
Розничная реализация товаров |
20497 |
44581 |
24084 |
- |
Примечание - Источник: Собственная разработка на основании Приложения З
Анализируя результаты таблицы 9 по ОАО «Дом торговли «Свислочь», можно отметить достаточную обеспеченность товарными ресурсами и их увеличение за исследуемый период. Увеличение объемов поступления с 44 926 млрд р. до 131 974 млн р.. способствовало росту товарооборота на 87 048 млн р. Увеличение товарных запасов на конец года в днях товарооборота с 52 до 94,6 дней положительно отразилось на изменении товарооборота, увеличив его на 1 127 млн р. Увеличение товарных запасов на конец года в днях оборота ( с 79,4 до 85,1) на 2 478 млн р .снизило возможности роста его объема. Общее влияние всех элементов товарного баланса составило + 325,1 млн р.
Одним из факторов успешного развития розничного товарооборота является обеспеченность трудовыми ресурсами и эффективность труда торговых работников.
К трудовым факторам, влияющим на объем розничного товарооборота, относятся: численность работников, организация и производительность труда.
Численность торговых работников, их качественный состав, уровень организации труда – важные факторы, которые повышают конкурентные преимущества торговой организации, способствуют формированию положительного имиджа у потребителей, улучшению торговой политики.
Оценку показателей эффективности использования трудовых ресурсов ОАО «Дом торговли «Свислочь» можно произвести на основе таблицы 8.
Таблица 10 – Оценка эффективности использования трудовых ресурсов ОАО «Дом торговли «Свислочь» за 2010-2011 гг.
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Отклонение |
|
в сумме (+/-) |
в % |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
Розничный товарооборот, млрд р.: |
|
|
|
|
в действующих ценах |
20497 |
45581 |
25084 |
222,4 |
в сопоставимых ценах |
20497 |
30881,4 |
10384,4 |
150,7 |
Среднесписочная численность торговых работников – всего, чел. |
109 |
137 |
28 |
125,7 |
в т.ч. торгово-оперативных работников |
95 |
125 |
27 |
127,6 |
Удельный вес торгово-оперативных работников в среднесписочной численности работников, % |
89,9 |
91,2 |
1,3 |
101,5 |
Среднегодовая выработка на одного торгового работника, млрд р.: |
188 |
332,7 |
144,7 |
176,9 |
в действующих ценах |
||||
в сопоставимых ценах |
188 |
225,4 |
37,4 |
119,9 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Среднегодовая выработка на одного торгово-оперативного работника, млрд р.: |
|
|
|
|
в действующих ценах |
209,2 |
364,6 |
155,5 |
174,3 |
сопоставимых ценах |
209,2 |
247,1 |
37,9 |
118,1 |
Примечание - Источник: Собственная разработка на основе Приложения Г
Как видно из таблицы 10 среднегодовая выработка одного торгового работника в действующих ценах составила 332,7 млн р. и по сравнению с 2010 г. увеличилась на 37,4 млн р. или на 19,9 %. Это обусловлено увеличением численности торговых сотрудников организации на 27 человек или на 27,6 %.
За счет увеличения их численности произошло увеличение розничного товарооборота на 25084 млн р. или на 122,4 % общей суммы увеличения товарооборота.
Движение в составе трудовых ресурсов способствовало положительной тенденции увеличения удельного веса торгово-оперативных работников в среднесписочной численности и увеличению производительности труда. Увеличение товарооборота в динамике (122,4 %) обусловлено ростом численности торгово-оперативных работников (27,6 %).
Влияние трудовых факторов на динамику розничного товарооборота в действующих ценах можно рассмотреть на основании метода разниц таблицы 11.
Таблица 11 – Расчет влияния трудовых ресурсов на динамику розничного товарооборота ОАО «Дом торговли «Свислочь»
Наименование факторов |
Влияние на динамику товарооборота |
|
расчет |
сумма, млн р. |
|
Влияние среднесписочной численности работников |
(125-95)*209,2 |
6276 |
Влияние производительности труда работников |
(364,6-209,2)*125 |
19425 |
Общее влияние |
- |
25701 |
Примечание - Источник: Собственная разработка.
Влияние на товарооборот изменения производительности труда (интенсивный, количественный фактор):
Тпт=(ПТ1-ПТ0)*СЧР=((3432/125)-(138/95))*125=3250,4 млн р.
Влияние на товарооборот изменения численности работников торговли (экстенсивный, количественный фактор):
Тсчр =(ЧР1-ЧР0)*ПТ0=(125-95)*(138/95)=43,58 млн р.
Таким образом, розничный товарооборот в 2011 году увеличился на 25084 млн р. по сравнению с 2010 годом, в том числе за счет роста производительности труда – на 3250,4 млн р., а также за счет увеличения численности работников – на 43,58 млн р.
Большое влияние на динамику розничного товарооборота оказывает эффективность использования материально-технической базы. По ОАО «Дом торговли «Свислочь» имеются следующие данные об использовании материально-технической базы (таблица 12).
Таблица 12 – Показатели эффективности использования материально-технической базы ОАО «Дом торговли «Свислочь» за 2010-2011 гг.
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Отклонение |
Влияние на товарооборот |
(+/-) |
||||
Торговая площадь, м.кв. |
2769,9 |
5009 |
+2239,1 |
16569,2 |
Товарооборот на 1 м.кв., млн р |
7,40 |
9,1 |
+1,7 |
8514,7 |
Розничный товарооборот в действующих ценах, млн р |
20497,1 |
45581 |
+25083,9 |
- |
Примечание - Источник: Собственная разработка
На развитие розничного товарооборота ОАО «Дом торговли «Свислочь» положительное влияние оказали: рост торговой площади 2010 г. ( увеличилась на 2 239,1 м. кв.) ‒ 16 569,2 млн р; увеличение среднегодовой стоимости основных средств, а также повышение эффективности использования торговой площади на ‒ 8 514,7 млн р.
Общее влияние факторов (16 569,2 + 8 514,7) соответствует разнице между товарооборотом 2010 года и 2011 года в сумме 25 083,9 млн р.
Таким образом, следует отметить, что на динамику товарооборота ОАО «Дом торговли «Свислочь» оказывает влияние большое количество внутренних факторов, которые необходимо анализировать с целью оптимизации управления процессом товарооборота и максимизации прибыли.