Рейтингова оцінка фінансового стану підприємств

Показники

1 клас

2 клас

3 клас

4 клас

5 клас

6 клас

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

0,25

0,2

0,15

0,1

0,05

< 0,05

Коефіцієнт швидкої ліквідності

1

0,9

0,8

0,7

0,6

<0,5

Коефіцієнт поточної ліквідності

2

1,9 - 1,7

1,6 - 1,4

1,3 - 1,1

1- 1,5

<1-0

Коефіцієнт автономії

0,6

0,59-0,54

0,53-0,43

0,42-0,41

0,4

<0,4

Коефіцієнт забезпеченості матеріальних запасів власними обіговими коштами

1

0,9

0,8

0,7

0,6

<0,5

Показники

Методика розрахунку

20..р.

20..р

20..р.

Відхилення 20..р. до

20..р.

20..р.

Частка власних оборотних коштів в активах (Х1)

Власний оборотний капітал / Загальна вартість активів

Рентабельність активів розрахована з використанням нерозподіленого прибутку (Х2)

Нерозподілений прибуток / Загальна вартість активів

Рентабельність активів розрахована з використанням чистого прибутку (Х3)

Прибуток до виплати відсотків/ Загальна вартість активів

Коефіцієнт покриття поточних зобов’язань власним капіталом (Х4)

Власний капітал / Поточні зобов’язання

Коефіцієнт трансформації (Х5)

Чиста виручка / Загальна вартість активів

Z -показник

1,2Х1 + 1,4Х2 + 3,3Х3 + 0,5Х4 + 0,99Х5

Показники

Методика розрахунку

Значення показників

Благополучне підприємство

За 5 років до банкрутства

За 1 рік до банкрутства

Коефіцієнт Бівера

(Чистий прибуток – Амортизація) / (Довгострокові + короткострокові зобов’язання)

0,4 – 0,17

0 - 0,17

< 0

Рентабельність активів

Чистий прибуток*100% / Загальна вартість активів

6 - 8

0 - 6

< 0

Фінансовий ліверидж

(Довгострокові + короткострокові зобов’язання) / Загальна вартість активів

До 0,5

0,5 – 0,8

Більше 0,8

Коефіцієнт покриття активів чистим оборотним капіталом

(Власний капітал – Необіговий капітал) / Загальна вартість активів

Більше 0,4

0,4 – 0,3

0,3 – 0,06

Коефіцієнт покриття

Оборотні активи / Короткострокові зобов’язання

Більше 3,2

2 - 3,2

< 2