Розрахунок обсягу необхідного короткострокового фінансування, тис. Грн

Показники

Липень

Серпень

Вересень

Залишок грошових коштів (на початок періоду)

Зміна грошових коштів

Залишок грошових коштів (на кінець періоду)

Необхідний мінімум грошових коштів на поточному рахунку

Необхідна додаткова короткострокова позика

Тип стійкості

Співвідношення показників

Джерела фінансування запасів

Характеристика фінансової стійкості

Абсолютна фінансова стійкість

ЗВ < ВОК

Власні оборотні кошти

Високий рівень платоспроможності. Незалежність підприємства від зовнішніх кредиторів

Нормальна фінансова стійкість

ВОК < ЗВ < ДДФЗ

Власні оборотні кошти та довгострокові кредити

Нормальна платоспроможність. Ефективне використання залучених позикових коштів

Нестійкий фінансовий стан

ВОК < ДДФЗ < ЗВ < ЗДФЗ

Власні оборотні кошти, довгострокові та короткострокові кредити

Порушення нормальної платоспроможності. Необхідність залучення додаткових джерел фінансування

Критичний фінансовий стан

ЗВ > ЗДФЗ

Власні оборотні кошти, довгострокові та короткстрокові кредити, не погашені у строк

Повна неплатоспроможність. Підприємство на грані банкрутства

1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності

К_ал

Відношення грошових коштів і їх еквівалентів, поточних фінансових інвестицій до поточних зобов'язань

ф.1, (с.220+с.230+с.240) : ф.1,с.620

0,2

0,5

2. Коефіцієнт швидкої (критичної) ліквідності

К_кл

Відношення грошових коштів і їх еквівалентів, поточних фінансових інвестицій і дебіторської заборгованості до поточних зобов'язань

ф.1,(с.260-с.100-с.110-с.120-с.130-с.140) : ф.1,с.620

0,6

1,0

3. Коефіцієнт покриття

К_п

Співвідношення поточних активів (оборотних коштів) і поточних пасивів

ф.1, с.260 : ф.1,с.620

1,0

2,0

4. Коефіцієнт автономії (фінансової незалежності)

К_а

Відношення власного капіталу до загальної суми капіталу

ф.1с.380

ф.1с.640

0,5

0,7

5. Коефіцієнт маневреності власного капіталу

К_м

Відношення чистого оборотного капіталу до власного капіталу (показує, яка частина власного капіталу вкладена в оборотні кошти)

ф.1, (с.260-с.620) : ф.1, с.380

0

0,5-0,6

6. Коефіцієнт покриття інвестицій

К_пі

Відношення власного капіталу і довгострокових зобов'язань до загальної суми капіталу

ф.1 (с.380+с.430+с.480)

ф.1с.640

0,75

0,9

7. Коефіцієнт забезпеченості матеріальних запасів

К_мз

Відношення власних оборотних коштів до величини матеріально-виробничих запасів

ф.1, (с.260-с.620) :

: ф.1, (с.100+с.110+с.120+с.130+с.140)

0,5

0,8

8. Коефіцієнт оборотності активів

_К

Відношення чистої виручки від реалізації до середньої величини активів підприємства

ф.2, с.035 : ф.1, (с.280(гр.3) +с.280(гр.4))/2

0,5

0,95-1,15

9.Фондовіддача

Ф_о

Відношення чистої виручки від реалізації до середньої величини основних засобів підприємства

ф.2, с.035 : ф.1, (с.031(гр.3)+с.031(гр.4))/2

1,0

1,37

10. Коефіцієнт оборотності матеріальних запасів

_Ком

Відношення собівартості реалізованої продукції до середньої вартості матеріальних запасів

ф.2, с.040 : ф.1, ((с.100с.140)гр.3 +

 (з.l00140)rp.4)/2

3,0

6,5

11. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості

_Кок

Відношення витрат на умовах відстрочення платежу до середньої величини кредиторської заборгованості

ф.2, с.040+с.070+ с.080 : ф.1, ((520600) rp.3+ (520600)rp.4)/2

2,5

5,2

12. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості

_Код

Відношення чистої виручки від реалізації до середньої величини дебіторської заборгованості

ф.2, с.035 : ф.1, (150210)rp.3+ 150210)rp.4)/2

4,9

10,3

13. Коефіцієнт рентабельності активів

R_aк

Відношення чистої виручки від реалізації до середньої величини собівартості активів

ф.2, с.220 або 225 : ф.1, (с.280(гр.3) + с.280 (гр.4))/2

0,047

14. Коефіцієнт рентабельності продукції (діяльності)

R_пp

Відношення чистого прибутку до чистої виручки від реалізації

ф.2, с.220 або 225 : ф.2, с.035

0,056