6. Собственные и привлеченные средства банка, их структура и значение.

Собственный капитал формируется в момент создания банка. Источниками собственного капитала банка являются:

Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Величина уставного капитала определяется в учредительном договоре о создании банка и в Уставе банка.

Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью, стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц.

Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законода­тельства. Чем больше резервы банка, тем выше его надежность. К их числу относятся:

• Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков и потерь, возника­ющих в результате деятельности банка. Минимальный размер фонда определяется Уставом банка, составляет не менее 15% величины его уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли.

• Фонды экономического стимулирования служат для финансирования технического совершенствования банковского дела; для поощрения персонала банка;

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка.

Основная часть привлеченных средств – депозиты.

Депозит – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий.

Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Срочные депозиты - наиболее прогнозируемая часть привлеченных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенные сроки под более высокий процент. Однако, чем больше срок депозита, тем дороже этот ресурс для банка.

Депозиты до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается.

Эмитированные средства – это выпуск ценных бумаг.

Облигация – ценная бумага подтверждающая, что владелец внес денежные средства и имеет право в любой срок погасить её. После завершения срока облигации владелец гасит её, получая номинальную стоимость и доход в виде заранее оговоренного %.

Вексель – обязательство банка перед держателем определенной суммы при наступлении срока. Особенностью векселя является возможность использования его как средство платежа.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только фи­зическим лицам.

Межбанковские кредиты – показывают степень развитости корреспондентских отношений между банками.