2. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов.

Безналичный денежный оборот - это изменение остатков денежных средств на счетах в банках за определенный период времени.

Безналичный денежный оборот осуществляется посредством безналичных расчетов.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты без участия на­личных денег, проводимые либо путем списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя, либо путем зачета взаимных требований.

Для осуществления безналичных расчетов коммерческие банки открывают предприятиям и организациям расчетные и текущие счета.

Для бесперебой­ности расчетов необходимо соблюдать следующие основные принципы организации безналичных расчетов:

1) безналичные расчеты осуществляются по счетам, открываемым банками;

2) за предприятием остается право выбора формы расчетов, при этом не допускается ограничения свободы выбора со стороны банка;

3) перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия.

4) при недостаточности денежных средств на счете плательщика списание средств осуществляется по мере их поступления в определенной оче­редности, установленной законодательством

В современных условиях применяются следующие формы расчетов:

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение - это документ, представляющий собой распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму со своего счета на счет получателя. Поручения действительны в течение десяти дней, не считая дня выписки.

Расчеты чеками.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чек должен содержать обязательные реквизиты, установленные ГК РФ. Для получения чековой книжки предприятие должно подать заявление в одном или двух экземплярах.

Расчеты аккредитивами.

Аккредитив - это условное денежное обязательство бан­ка, возникающее по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора

Для совершения платежа покупатель обращается в банк с заявлением, содержащим просьбу отложить со своего счета денежные средства для платежа.

Расчеты платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение - это расчетный документ, содержащий требование поставщика к покупателю оплатить, на основании направленных ему расчетных документов, стоимость постав­ленной продукции или выполненных работ.

Расчеты по инкассо.

Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Данная операция обычно исполь­зуется при принудительном взыскании средств..

Расчеты пластиковыми карточками.

Пластиковая карточка - это пластиковая пластинка с на­несенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке.

3. Сущность, принципы, функции, формы и виды кредита.

Кредит (лат. «он верит») - ссуда в денежной или то­варной форме выдаваемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности и срочно­сти.

Кредитные отношения в экономике функционируют в соот­ветствии с основными принципами, которые раскрывают сущность кредита.

• Принцип возвратности означает необходимость своевре­менного возврата средств кредитору после завершения их ис­пользования заемщиком.

• Принцип срочности предполагает, что возвращать заемщи­ку сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным дого­вором.

• Принцип платности означает, что за предоставленный кредит заемщик уплачивает кредитору определенную сумму, рассчитанную как заранее установленный процент.

• Принцип обеспеченности - необходимая защита имущест­венных интересов кредитора от возможного нарушения заемщи­ком принятых на себя обязательств. В качестве обеспечения выступают: залог товарно-материальных ценностей, финансовые гарантии в виде ценных бумаг, гарантии третьих лиц.

• Принцип целевого характера кредита выражает необходимость целевого ис­пользования средств кредитора.

В экономической литературе рассматривается более 30 функций кредита.

• Перераспределительная функция – передача временно свободных денежных и материальных ресурсов одних собственников во временное пользование другими, на условиях возвратности и платности.

• Воспроизводственная функция – получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности.

• Функция ускорения концентрации капитала - развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала.

• Стимулирующая функция - кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к рациональному использованию ссуды.

В условиях рыночной экономики кредит выступает в двух формах:

• Денежной

• Товарной (погашение кредита, предоставленного в товарной форме, может осуществляться как в денежной так и в товарной форме).

Вид кредита зависит от особенностей его использования.

• Банковский кредит – предоставляется банками, другими кредитно-финансовыми учреждениями юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных сумм.

• Коммерческий кредит – предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров, работ, услуг с отсрочкой платежа.

  • Потребительский кредит – предоставляется физическим лицам для удовлетворения их потребительских нужд.

• Государственный кредит – предоставляется государством в форме выделения средств на возвратной основ.

• Ростовщический кредит – предоставляется частными лицами под высокий процент (от 30% до 200% годовых).

• Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам других стран.